Voortgang activiteiten

Overzicht van de kosten van overhead

Voortgang activiteiten

Gemeenten zijn verplicht om de kosten van overhead apart inzichtelijk te maken via het overzicht van de kosten van overhead. Deze kosten worden daarom niet meer opgenomen in de sub-programma’s. Uitzondering hierop zijn de grondexploitaties en investeringen. Op grond van de notitie Overhead van de Commissie BBV mogen hieraan wel overheadkosten worden toegerekend.

In het BBV zijn de kosten van overhead als volgt gedefinieerd:

Alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.

WAT HEEFT HET GEKOST?

Terug naar navigatie - WAT HEEFT HET GEKOST?
De wijze waarop de toerekening van overhead aan grondexploitaties, investeringen en subsidieprojecten, maar ook aan de kostenonderbouwing van leges plaatsvindt is in het BBV vrijgelaten. In onze systematiek vindt toerekening plaats door het aandeel van de kosten overhead in de totale apparaatskosten exclusief direct aan taakvelden toe te rekenen materieel en externe huisvestingskosten. Ons overheadpercentage komt hiermee uit op 40%. 
Exploitatie Begroting primitief 2024 Begroting na wijziging 2024 Realisatie 2024 Resultaat 2024
Bestuursondersteuning 312.279 460.235 445.207 15.028
Facilitaire zaken en huisvesting 2.795.446 2.703.076 2.653.701 49.375
Informatievoorziening en automatisering 1.655.972 2.150.890 2.095.900 54.990
Juridische kosten 195.617 321.617 371.955 -50.338
Management 1.448.374 1.020.277 1.017.214 3.063
Overige personeelskosten 770.977 155.763 122.187 33.576
Personeelskosten bedrijfsvoering 10.856.740 13.316.212 12.953.390 362.822
Subtotaal 18.035.405 20.128.070 19.659.555 468.515
Toegerekende overhead bouwgrond en projecten -282.751 -449.129 -243.440 -205.689
Totale kosten van overhead 17.752.654 19.678.941 19.416.115 262.826

TOELICHTING EXPLOITATIE

Terug naar navigatie - TOELICHTING EXPLOITATIE

Toerekening overhead aan investeringen incidenteel nadeel lasten € 206.000

Bij het opstellen van de programmabegroting 2024-2027 hadden we verwacht meer uren toe te schrijven aan investeringsprojecten en bouwgrondexploitaties dan nu bij de jaarrekening werkelijk het geval is. Hierdoor komen er per saldo meer personeelslasten in de 'reguliere' exploitatie.

Doorbelasting OW materieel UOR incidenteel voordeel lasten € 115.000

Abusievelijk zijn begrotingstechnisch niet alle kosten doorbelast vanuit de kostenplaats OW materieel UOR. Werkelijk is dit wel het geval. Levert op de kostenplaats dus een voordeel op van € 115.000.