Voortgang activiteiten

Overzicht van de algemene dekkingsmiddelen

Voortgang activiteiten

ALGEMEEN

Terug naar navigatie - ALGEMEEN

In de programma’s worden baten en lasten opgenomen en toegelicht die een direct verband hebben met die programma’s. Binnen onze gemeente komen baten en lasten voor welke niet aan een programma zijn toe te rekenen. Conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) presenteren we deze in dit afzonderlijk hoofdstuk Algemene dekkingsmiddelen. Dit betreft de volgende baten en lasten:

FINANCIERINGSFUNCTIE

Terug naar navigatie - FINANCIERINGSFUNCTIE

Het saldo op de financieringsfunctie (zijnde het renteresultaat op het taakveld treasury) betreft het saldo van de werkelijk betaalde rente en de bespaarde rente en de toerekening daarvan aan de taakvelden. In de paragraaf financiering lichten we dit aan de hand van het renteschema verder toe.

BESPAARDE RENTE

Terug naar navigatie - BESPAARDE RENTE

Onder de algemene dekkingsmiddelen wordt de bespaarde rente geraamd. Dit is de rente die wordt gerekend over de eigen financieringsmiddelen (reserves en voorzieningen). De bespaarde rente vormt een structurele inkomstenpost in de begroting en jaarrekening.

DIVIDEND

Terug naar navigatie - DIVIDEND

De gemeente bezit aandelen in diverse vennootschappen, welke dividend uitkeren. De hoogte van deze dividendopbrengsten is afhankelijk van het bedrijfseconomische resultaat van de betreffende vennootschappen.

LOKALE HEFFINGEN

Terug naar navigatie - LOKALE HEFFINGEN

De volgende lokale heffingen worden verantwoord onder de algemene dekkingsmiddelen:

  • onroerende zaakbelastingen
  • forensenbelasting
  • toeristenbelasting
  • precariobelasting

Tot de algemene dekkingsmiddelen behoren niet de rioolheffing en de afvalstoffenheffing, omdat deze een vastgesteld bestedingsdoel hebben. Voor een toelichting op de lokale heffingen verwijzen we naar de gelijknamige paragraaf.

Wat heeft het gekost?

Terug naar navigatie - Wat heeft het gekost?

In onderstaand overzicht staan de financiële uitkomsten van de algemene dekkingsmiddelen:

Exploitatie Begroting primitief 2024 Begroting na wijziging 2024 Realisatie 2024 Resultaat 2024
Dividend 0 -435 -435 0
Financieringsfunctie -61.432 -1.048.790 -1.258.130 -209.340
Lokale Heffingen 0 0 0 0
Overige algemene dekkingsmiddelen -2.024.348 -1.662.075 -1.204.862 457.213
Uitkering deelfonds sociaal domein 0 0 0 0
Totaal lasten programma -2.085.780 -2.711.300 -2.463.428 247.872
Algemene uitkering 69.897.099 72.327.646 73.317.099 989.453
Bespaarde rente 1.261.519 1.261.519 1.241.977 -19.542
Dividend 27.500 33.711 44.531 10.820
Financieringsfunctie 29.718 1.405.194 1.625.241 220.047
Lokale Heffingen 25.337.175 25.565.061 25.695.460 130.399
Overige algemene dekkingsmiddelen 0 0 32.103 32.103
Uitkering deelfonds sociaal domein 4.146.456 4.475.451 4.475.451 0
Totaal baten programma 100.699.467 105.068.582 106.431.862 1.363.280
Gerealiseerd saldo van baten en lasten 98.613.687 102.357.282 103.968.434 1.611.152
Stortingen -2.175.787 -32.382.183 -31.916.462 465.721
Onttrekkingen 4.470.633 13.612.285 12.787.663 -824.622
Mutaties reserves 2.294.846 -18.769.898 -19.128.799 -358.901
Gerealiseerd resultaat 100.908.533 83.587.384 84.839.635 1.252.251

Toelichting exploitatie

Terug naar navigatie - Toelichting exploitatie

Treasury, rente schatkistbankieren, incidenteel voordeel baten € 309.000 
Via de Bestuursrapportage 2024 stelden wij de rentebaten voor schatkistbankieren met een bedrag van € 1.375.000 fors opwaarts bij. Bij de jaarrekening blijkt dat de werkelijke rentebaten nog een stuk hoger uitvallen. 

Toegerekende rente treasury, incidenteel nadeel lasten € 173.000

Aan de investeringen wordt rente doorbelast op basis ter zake in de begroting opgenomen percentage. Doordat de rentebaten schatkistbankieren werkelijk hoger uitvallen, ontstaat een nadeel op de doorbelasting van de rente aan de investeringen. Dit levert aan de andere kant bij de investeringen een voordeel op (binnen de verschillede sub-programma's) . 

Calamiteitenbudget inhuur, incidenteel voordeel  lasten € 553.000

Voor een toelichting op deze afwijking verwijzen we u naar de paragraaf bedrijfsvoering.

Algemene uitkering gemeentefonds, incidenteel voordeel baten € 989.000

Vanuit de decembercirculaire 2024 ontvingen we € 614.340. In deze jaarrekening is de decembercirculaire 2024 van het gemeentefonds verwerkt. Het raadsvoorstel hierover behandelde de raad in februari 2025. De financiële gevolgen van deze circulaire zijn daarom niet in de begroting 2024 verwerkt. Het restant van  € 375.000 wordt veroorzaakt door afrekeningen van voorgaande jaren.

Baten onroerende-zaakbelastingen, incidenteel voordeel € 175.000

Voor een toelichting op deze afwijking verwijzen wij u naar de toelichting in de paragraaf lokale heffingen. 

Baten toeristenbelasting, incidenteel nadeel € 207.000

Voor een toelichting op deze afwijking verwijzen wij u naar de toelichting in de paragraaf lokale heffingen. 

Baten forensenbelasting, incidenteel voordeel € 226.000 waarvan € 182.000 structureel

Voor een toelichting op deze afwijking verwijzen wij u naar de toelichting in de paragraaf lokale heffingen. De structurele component nemen we mee in de Bestuursrapportage 2025.

Algemene reserve, incidenteel voordeel lasten € 138.000, incidenteel nadeel baten € 112.000

In 2024 zijn diverse budgetten opgenomen die gedekt worden uit de algemene reserve. Een deel van deze budgetten zijn niet volledig benut in 2024. Daardoor ontstaat er ook een verschil op de dekking vanuit de reserve. Bij de toelichting op de balans kunt u een overzicht vinden van de toevoegingen en onttrekkingen aan deze reserve.

Reserve strategische visie, incidenteel nadeel baten € 276.000

In 2024 zijn voor diverse projecten budgetten in de begroting opgenomen die, vanwege hun relatie met de uitvoering van de strategische visie, worden gedekt uit de gelijknamige reserve. Om diverse redenen vond de uitvoering van deze projecten in 2024 niet plaats. Een groot deel hiervan is al via financiële rapportages doorgeschoven. Een ander deel is ook doorgeschoven, maar is abusievelijk de dekking vanuit de reserve strategische visie niet doorgeschoven. Dit corrigeren we bij de bestuursrapportage 2025. Bij de toelichting op de balans kunt u een overzicht vinden van de toevoegingen en onttrekkingen aan deze reserve.

Algemene reserve De Zuidhoek, incidenteel nadeel baten € 110.000

Voor een toelichting op deze afwijking verwijzen wij u naar de toelichting zoals opgenomen onder sub-programma 1.4, onderdeel Sociale werkvoorziening De Zuidhoek.

Algemene reserve ontwikkelingsbedrijf, incidenteel voordeel lasten € 322.000 en incidenteel nadeel baten € 153.000

We onttrokken € 226.000 minder aan de reserve vanuit het budgettair neutraal maken van de algemeen beheer posten van het ontwikkelingsbedrijf. Dit heeft voornamelijk te maken met meer grondverkopen dan begroot. Hierdoor is het saldo van algemeen beheer positiever dan verwacht en hoeven we minder te onttrekken aan de algemene reserve ontwikkelingsbedrijf.

Daarnaast heeft er een begrote grondverkoop Zonnedorp niet plaatsgevonden in 2024 van € 406.000. Deze  voegen we daarom ook niet toe aan de algemene reserve ontwikkelingsbedrijf. Hierover kunt u meer lezen bij de toelichting op sub-programma 2.2.

Het verloop van deze reserve kunt u terug vinden in de paragraaf grondbeleid.

Reserve kabels en leidingen, incidenteel nadeel  baten € 159.000

Vanwege de lagere uitgaven binnen het project Koopkracht valt de onttrekking van de reserve kabels en leidingen lager uit. Zie hiervoor de toelichting onder sub-programma 2.3 waar de uitvoering van Project Koopkracht primair onder valt. Omdat enkele aan het project gerelateerde subsidieregelingen onder andere sub-programma's vallen, wijkt de onttrekking van de reserve af van de afwijking zoals toegelicht onder sub-programma 2.3.

Verlofsparen incidenteel nadeel lasten € 94.000

We hebben de verplichtingen die liggen op de voorziening verlofsparen geactualiseerd. Hiervoor was een extra dotatie aan de voorziening noodzakelijk.