Paragrafen

In de paragraaf lokale heffingen geven we inzicht in de opbrengsten die met heffingen worden gegenereerd en de lastendruk die wordt veroorzaakt door deze heffingen. Dit inzicht is van belang, omdat deze heffingen veelal de enige mogelijkheid vormen om (aanvullende) wensen te kunnen dekken. Daarbij werkt informatie over de hoogte van heffingen in vergelijkbare gemeenten verhelderend. 

Jaarlijks stelt de raad via de Kadernota programmabegroting vast met welk indexeringspercentage de tarieven voor de belastingen worden verhoogd. Op grond van de door u op 4 juli 2022 vastgestelde Kadernota programmabegroting 2023-2026 was het in eerste instantie voor 2023 de bedoeling voor de stijging van de tarieven voor belastingen en rechten uit te gaan van een index van 4,85%, waarbij de tarieven rioolheffingen volgen uit het Gemeentelijk rioleringsplan (vGRP) 2022 – 2026 (1,9%). Gelet op de fors gestegen inflatie, onder andere veroorzaakt door sterk gestegen energieprijzen en duurdere boodschappen, kiezen wij er echter voor de burger voor 2023 financieel enigszins tegemoet te komen. Dit door de tarieven onroerende-zaakbelastingen voor woningen, rioolheffing en de afvalstoffenheffing niet te indexeren.

In meerjarig perspectief zien de geraamde belastingopbrengsten er als volgt uit.

Belastingopbrengsten (in €)	Realisatie 2021	Begroting 2022	Begroting 2023	Begroting 2024	Begroting 2025	Begroting 2026
Onroerende-zaakbelastingen	10.275.632	10.783.439	11.050.335	11.518.843	12.001.268	12.424.896
Afvalstoffenheffing/reinigingsrecht	4.678.628	4.846.217	4.829.511	4.992.605	5.161.003	5.334.872
Rioolheffing	7.002.613	7.141.287	7.280.043	7.418.364	7.559.313	7.702.940
Landtoeristenbelasting	6.335.948	9.108.933	9.550.716	9.865.890	10.186.531	10.481.940
Watertoeristen-belasting	275.687	270.276	283.384	292.736	302.250	311.015
Forensenbelasting	3.269.257	3.200.736	3.355.972	3.466.719	3.579.387	3.683.190
Parkeergelden/parkeervergunningen	2.416.467	2.468.158	2.591.082	2.591.592	2.591.918	2.592.390
Bedrijfsinvesteringszone (BIZ)	227.245	232.642	243.926	49.498	49.498	49.498
Precariobelasting	1.353.287	155.694	163.245	168.632	174.113	179.162
Totaal:	35.834.764	38.207.382	39.348.214	40.364.877	41.605.280	42.759.903

In dit onderdeel geven wij een toelichting op de belangrijkste (tarief)aanpassingen voor de begrotingscyclus 2023-2026. Hieronder allereerst een tabel met de ontwikkeling van de belangrijkste belastingtarieven.

Afvalstoffenheffing
Tarieven (in €)	2020	2021	2022	2023
Eenpersoonshuishouden	181,20	185,91	188,61	188,61
Meerpersoonshuishouden	230,40	236,39	239,82	239,82
Bedrag per lediging van de rolcontainer	6,12	6,28	6,37	6,37
Bedrag per aanbieding ondergrondse container	1,53	1,57	1,59	1,59
Rioolheffing
Tarieven (in €)	2020	2021	2022	2023
Zakelijk recht (per eigendom)	178,14	180,21	184,25	184,25
Gebruiker	70,14	71,19	72,54	72,54
+ per m3 boven 200m3	2,45	2,49	2,54	2,54
Onroerende-zaakbelastingen
Tarieven (in % van de WOZ-waarde)	2020	2021	2022	2023
Zakelijk recht woningen	0,1351	0,1294	0,1187	0,1187
Zakelijk recht niet-woningen	0,1847	0,2128	0,2386	0,2502
Gebruik niet-woningen	0,1347	0,1643	0,1922	0,2015
Forensenbelasting
Tarieven (in €)	2020	2021	2022	2023
economische waarde <= € 54.425	263,12
economische waarde > € 54.425	101,84 + 0,311%
economische waarde <= € 52.000		263,12
economische waarde > € 52.000		101,84 + 0,331%
economische waarde <= € 56.000			278,00	291,48
economische waarde > € 56.000			110,00 + 0,3037%	110,00 + 0,353%
(Water)toeristenbelasting
Tarieven (in € en evt. % van de WOZ-waarde)	2020	2021	2022	2023
Per persoon per nacht hoogseizoen	1,43	1,46	1,95	2,04
Per persoon per nacht laagseizoen	1,43	1,46	1,75	1,83
Per persoon per nacht minicamping	1,43	1,46	1,50	1,57
Vaste jaar- of seizoenplaats	263,12	268,64	347,80	363,81
Vaste jaar- of seizoenplaats minicamping	263,12	268,64	276,00	288,88
Voorseizoenarrangement	117,26	119,72	151,70	158,67
Voorseizoenarrangement minicamping	117,26	119,72	123,00	128,74
Verlengd voorseizoenarrangement	145,00	148,04	187,95	196,59
Verlengd voorseizoenarrangement minicamping	145,00	148,04	151,50	158,57
Naseizoenarrangement	91,52	93,44	112,00	117,12
Naseizoenarrangement minicamping	91,52	93,44	96,00	100,48
Maandarrangement juni	36,04	36,79	49,14	51,41
Maandarrangement september	36,04	36,79	44,10	46,12
Maandarrangement juni minicamping	36,04	36,79	37,80	39,56
Maandarrangement september minicamping	36,04	36,79	37,80	39,56
Winterarrangement 1	48,05	49,06	35,0	36,60
Winterarrangement 2	48,05	49,06	24,50	25,62
Winterarrangement 1 minicamping	48,05	49,06	30,00	31,40
Winterarrangement 2 minicamping	48,05	49,06	21,00	21,98

Onroerende-zaakbelastingen (OZB) 
Areaaluitbreiding 
Evenals voorgaande jaren houden wij rekening met € 65.000 per jaar aan extra belastingopbrengsten vanuit areaaluitbreiding. 

Herwaardering WOZ 
De OZB is gebaseerd op de taxatiewaarde van een object in het kader van de Wet WOZ. Deze waarde wordt jaarlijks bepaald. Na het gereedkomen van de herwaardering WOZ stelt de raad de tarieven in de raadsvergadering van 22 december 2022 definitief vast. 

De afgelopen jaren was sprake van een uiteenlopende waardeontwikkeling tussen woningen en niet-woningen. Is dat voor 2023 ook het geval, dan stellen wij u voor de OZB-tarieven voor deze categorieën bij te stellen aan de hand van die waardeontwikkeling.

Ontwikkeling aanslag OZB-woningen 
In onderstaande tabel treft u een overzicht, waarin u kunt aflezen hoe de aanslag OZB, voor een woning met een gemiddelde WOZ-waarde, zich de afgelopen 3 jaar heeft ontwikkeld. Hiervoor sluiten we aan bij de CBS-gegevens. 

Jaar	Waardeontwikkeling woningen	Woning met gemiddelde WOZ-waarde	Tarief	Aanslag OZB	Procentuele stijging aanslag OZB
2021	5,20%	€ 262.000	0,1294%	€ 339,03	-1,41%
2022	8,00%	€ 279.000	0,1187%	€ 331,17	-2,37%
2023	0,00%	€ 279.000	0,1187%	€ 331,17	0,00%

OZB-tarieven
Voor het tarief voor woningen hanteren we de nullijn. Er vindt dus geen verhoging plaats. Voor de tarieven voor niet-woningen wordt een indexatie van 4,85% toegepast.

Toeristenbelasting

De opbrengst van de toeristenbelasting (inclusief watertoeristenbelasting) is belangrijk voor onze gemeente. Wij ramen voor 2023 een opbrengst van ruim € 9,5 miljoen.  
Voor de tarieven wordt een trendmatige verhoging van 4,85% toegepast.

Tarieven 2023
Er wordt sinds 2022 een gedifferentieerd tarief toeristenbelasting gehanteerd. Inmiddels heeft de raad op 4 juli 2022 besloten tot de volgende tarieven:

• Voor alle accommodaties tijdens het hoogseizoen een tarief van € 2,04 per persoon, per nacht.
• Voor alle accommodaties tijdens het laagseizoen een tarief van € 1,83 per persoon, per nacht.
• Voor minicampings en jaarrond tarief van € 1,57 per persoon, per nacht.
• Voor verblijf op een vaartuig gelden dezelfde tarieven. 

Forensenbelasting

De tarieven worden uitsluitend verhoogd met de index van 4,85%.

Voor de berekening van de definitieve tarieven forensenbelasting zijn we afhankelijk van de WOZ-waarden 2023. Na het gereedkomen van de herwaardering WOZ ontvangt u in de raadsvergadering van 22 december 2022 een voorstel over de tarieven. 

Parkeerbelasting

Dit is een belasting, verschuldigd voor het parkeren van voertuigen op bepaalde plaatsen. Tevens valt het vergunning- / belanghebbenden parkeren hieronder. Belangrijk argument voor de heffing van parkeerbelastingen, met de op Schouwen-Duiveland gehanteerde tariefstructuur, is de regulering van verkeersstromen en het parkeergedrag. De tarieven voor parkeervergunningen worden voor 2023 verhoogd met de indexatie van 4,85%. De met ingang van 2021 verhoogde parkeertarieven blijven ook voor 2023 ongewijzigd. Het kostentarief voor de naheffingsaanslag parkeerbelastingen wordt verhoogd van € 66,50 naar € 72,90.

Precariobelasting

Voor deze heffing geldt dat de tarieven trendmatig worden verhoogd met 4,85%.

Tot en met 2021 was de kabelbelasting onderdeel van de precariobelasting. Omdat de kabelbelasting vanaf 2022 niet meer wordt geheven en omdat de raad besloot per 2022 de hoogste categorie precariobelasting af te schaffen, ligt de geraamde opbrengst voor 2023 aanzienlijk lager dan in 2021. 

Conform het besluit van de raad is de opbrengst van de kabelbelasting van de afgelopen jaren vooralsnog gereserveerd en gestort in een aparte bestemmingsreserve. 

Over het jaar 2016 heeft de gemeente Hulst namens de Zeeuwse gemeenten een beroepsprocedure gevoerd tegen de opgelegde aanslag aan Enduris. Deze procedure is door Enduris gewonnen. Omdat de uitspraak nog een aantal onduidelijkheden bevatte, is door de Zeeuwse gemeenten besloten om ook over de aanslag 2017 van Enduris te procederen.
Inmiddels is er een negatieve uitspraak van de meervoudige kamer geweest op 13 december 2021. De gemeente Hulst heeft op 17 februari 2022 hoger beroep ingediend. Dit heeft tot gevolg dat er nog steeds geen duidelijkheid is over de totale opbrengst.

Rioolheffing

Voor de rioolheffingen geldt dat de tarieven voor 2023 niet geïndexeerd worden.

Afvalstoffenheffing / reinigingsrechten

Ook de tarieven voor de afvalstoffenheffing voor 2023 worden niet verhoogd. Voor de tarieven reinigingsrechten is een indexatie van 4,85% toegepast.

Leges

Voor deze heffingen geldt dat de tarieven trendmatig worden verhoogd met 4,85%. Daarnaast zal de verordening worden aangepast op de Omgevingswet.

Op grond van het bepaalde in het Besluit begroting en verantwoording (Bbv) is het verplicht in de paragraaf lokale heffingen een overzicht op hoofdlijnen op te nemen van de diverse heffingen. Bij onze gemeente gaat het om: 
•    Scheepvaartrechten 
•    Rioolheffingen 
•    Afvalstoffenheffing en reinigingsrechten 
•    Lijkbezorgingsrechten
•    Leges

Hierna maken wij voor de overige heffingen het percentage kostendekkendheid inzichtelijk. Waar wij dit noodzakelijk achten, geven wij u een korte tekstuele toelichting.   

Scheepvaartrechten

De gemeente Schouwen-Duiveland beheert een aantal havens. Dit brengt een veelheid aan kosten met zich mee. De voornaamste zijn de salarissen van de havenmeesters, onderhoudskosten en kapitaallasten. Daartegenover staan vooral baten uit scheepvaartrechten en vergoedingen voor nutsvoorzieningen.

De opbrengsten zijn exclusief de privaatrechtelijke baten. Als we deze meerekenen komt het dekkingspercentage uit op 72%. Daarnaast maken verhuurde en verpachte gedeelten van havens geen onderdeel uit van de fiscale kostendekkendheid. Daarom zijn deze cijfers onvergelijkbaar met overzichten die bijvoorbeeld te relateren zijn aan de Wet Markt en Overheid.

Kostenonderbouwing scheepvaartrechten 2023	Bedragen in €
Baten	525.323
Lasten taakvelden
2.3 Recreatieve havens	665.572
2.4 Economische havens en waterwegen	248.537
5.7 Openbaar groen-(openlucht) recreatie	240.659
Netto lasten taakvelden	1.154.768
Toe te rekenen kosten:
Overhead	72.129
Totale lasten	1.226.897
Dekkingspercentage	43%

Rioolheffingen

Op grond van het vGRP worden de lasten en baten voor riolering budgettair neutraal verwerkt. Dit betekent dat sprake is van een kostendekkendheid van 100%. De structureel doorwerkende financiële gevolgen van het niet indexeren van de tarieven voor 2023 ad € 138.800 worden eenmalig gedekt uit door de Samenwerking belastingen Walcheren en Schouwen-Duiveland voorziene hogere ramingen rioolheffingen vanwege een stijging van het areaal. Daardoor blijft de kostendekkendheid gehandhaafd op 100%. 

Kostenonderbouwing rioolheffingen 2023	Bedragen in €
Opbrengst heffingen	7.280.043
Lasten taakvelden:
2.1 Verkeer en vervoer	239.095
6.3 Inkomensregelingen	37.960
7.2 Riolering	6.088.938
Netto lasten taakvelden	6.365.993
Toe te rekenen kosten:
Overhead	176.096
BTW	1.067.978
Dotatie voorziening	-330.024
Totale lasten	7.280.043
Dekkingspercentage	100%

Afvalstoffenheffing / reinigingsrechten

De lasten en baten voor gemeentereiniging verwerken we budgettair neutraal via de voorziening vuilverwerking. De structureel doorwerkende financiele gevolgen van het niet indexeren van de tarieven afvalstoffenheffing voor 2023 ad € 227.400 kunnen gedekt worden uit deze voorziening. Deze bevat meerjarig een voldoende positief saldo hiervoor. Daardoor blijft de kostendekkendheid gehandhaafd op 100%. Mocht in de komende jaren onverhoopt blijken dat de lasten harder stijgen dan de baten, dan stellen wij in eerste instantie voor de dekking hiervoor te zoeken in de budgettaire ruimte. Met als gevolg een lager kostendekkendheidpercentage. Pas wanneer deze stijging het hiervoor genoemde bedrag van € 227.400 overschrijdt, heeft dat gevolgen voor de tarieven. 

Kostenonderbouwing afvalstoffenheffing 2023	Bedragen in €
Opbrengst heffingen	4.616.216
Lasten taakvelden:
6.3 Inkomensregelingen	128.846
7.3 Afval	3.769.363
Netto lasten taakvelden	3.898.209
Toe te rekenen kosten:
Overhead	413.266
BTW	430.145
Dotatie voorziening	-125.404
Totale lasten	4.616.216
Dekkingspercentage 100%	100%
Kostenonderbouwing reinigingsrechten 2023	Bedragen in €
Opbrengst heffingen	213.295
Lasten taakvelden:
7.3 Afval	182.388
Netto lasten taakvelden	182.388
Toe te rekenen kosten:
Overhead	13.910
BTW	14.700
Dotatie voorziening	2.297
Totale lasten	213.295
Dekkingspercentage	100%

Lijkbezorgingsrechten

In 2016 stelde de raad het begraafplaatsenbeleid vast. Als onderdeel daarvan werd ingestemd met een jaarlijkse verhoging van de leges van 1,0% over een periode van 10 jaar, boven op de inflatiecorrectie om over 10 jaar een kostendekking van tenminste 70% te hebben. Uit onderstaande berekening blijkt een kostendekkendheidspercentage van 73% voor 2023.

Kostenonderbouwing lijkbezorgingsrechten 2023	Bedragen in €
Baten	541.336
Lasten taakvelden:
7.5 Begraafplaatsen en crematoria	618.356
Netto lasten taakvelden	618.356
Toe te rekenen kosten:
Overhead	119.087
Totale lasten	737.443
Dekkingspercentage	73%

In het eerste kwartaal van 2023 wordt het beleidsplan voor de gemeentelijke begraafplaatsen herzien. Hierin wordt aandacht besteed aan de afspraken uit het coalitieakkoord waarin is opgenomen dat we de tarieven van algemene graven verlagen. Dit vanwege het uitgangspunt dat de tarieven voor begraafrechten (voor een algemeen graf) en de tarieven voor cremeren dichter bij elkaar liggen, zodat de keuze tussen begraven en cremeren niet (enkel) een financiële afweging wordt. In het coalitieakkoord is opgenomen dat deze tariefsverlaging niet wordt doorgerekend naar koopgraven. Daarmee wordt een afname van de dekkingsgraad geaccepteerd, waarbij het tekort wordt gedekt uit de algemene middelen.

 

Leges 
Leges worden over tal van producten geheven. In onderstaande tabel presenteren wij de kostendekking per hoofdstuk in de legesverordening. In de daaropvolgende tabel is het gemiddelde kostendekkingspercentage aangegeven. We hanteren bij de leges de toegestane regels van kruissubsidiëring, waarbij binnen een titel een percentage boven de 100% op hoofdstukniveau is toegestaan onder voorwaarde dat het gemiddelde percentage per titel niet boven de 100% uitkomt. Uitzondering daarop is Titel III. Deze bevat namelijk de leges die onder de Europese Dienstenrichtlijn vallen. Binnen Titel III is kruissubsidiëring mogelijk, doch is deze beperkt binnen een cluster van samenhangende vergunningstelsels. Deze stelsels zijn binnen deze Titel hoofdstuksgewijs opgenomen.

Conform het raadsbesluit van 21 september 2020 hanteren we het uitgangspunt van 100% kostendekking bij de leges. Naar verwachting treedt per 1 januari 2023 de Omgevingswet in werking. Om die reden is de kostendekkendheid voor 2023 binnen Titel II op hoofdlijnen geactualiseerd.

Hierbij merken wij nog op dat wij voor 2023 een zeer fors bouwvolume van € 137 miljoen verwachten. Aan de hand van het tarief voor het in behandeling nemen van een aanvraag om een omgevingsvergunning bouwen verwachten wij daardoor voor 2023 een opbrengst van € 3,5 miljoen bij een gelijkblijvend tarief van 2,6% van de bouwkosten exclusief btw. Dit is fors hoger dan de voor 2022 geraamde € 1,7 miljoen. Hierdoor komt het kostendekkingspercentage over de gehele verordening uit op 180%. Vanuit het kostendekkendheidsprincipe nemen wij daarom in deze begroting in de jaarschijf 2023 eenmalig een dotatie aan de egalisatievoorziening leges van € 1.968.000 mee.   

Hoofdstuk	Naam hoofdstuk	Kosten	Opbrengsten	Percentage
Titel I	Algemene dienstverlening	608.127	553.605	91%
Hoofdstuk 1	Burgerlijke stand	92.511	86.484	93%
Hoofdstuk 2	Reisdocumenten	127.869	124.902	98%
Hoofdstuk 3	Rijbewijzen incl. eigen verklaringen	208.680	208.132	100%
Hoofdstuk 4	Verstrekkingen uit de Basisregistratie Personen	20.788	8.734	42%
Hoofdstuk 5	Verstrekkingen uit het Kiezersregister			-
Hoofdstuk 6	Verstrekkingen op grond van Wet bescherming persoonsgegevens			-
Hoofdstuk 7	Bestuursstukken	0		-
Hoofdstuk 8	Vastgoedinformatie	0		-
Hoofdstuk 8a	Milieu			-
Hoofdstuk 9	Overige publiekszaken	48.029	38.673	81%
Hoofdstuk 10	Gemeentearchief			-
Hoofdstuk 11	Huisvestingswet			-
Hoofdstuk 12	Leegstandswet	1.866	2.629	141%
Hoofdstuk 13	Gemeentegarantie	0		-
Hoofdstuk 14	Marktstandplaatsen			-
Hoofdstuk 15	Winkeltijdenwet	0		-
Hoofdstuk 16	Kansspelen	2.178	1.231	56%
Hoofdstuk 17	Kinderopvang			-
Hoofdstuk 18	Algemene Verordening Ondergrondse Infrastructuren - AVOI	30.040	36.153	120%
Hoofdstuk 19	Verkeer en vervoer	66.321	40.208	61%
Hoofdstuk 20	Diversen	9.844	6.459	66%
Titel II	Dienstverlening vallend onder fysieke leefomgeving omgevingsvergunning	1.684.356	3.781.660	225%
Hoofdstuk 1	Begripsomschrijvingen			-
Hoofdstuk 2	Vooroverleg/beoordeling conceptaanvraag			-
Hoofdstuk 3	Omgevingsvergunning	1.503.401	3.736.987	249%
Hoofdstuk 4	Vermindering			-
Hoofdstuk 5	Teruggaaf			-
Hoofdstuk 6	Intrekking omgevingsvergunning			-
Hoofdstuk 7	Wijziging omgevingsvergunning als gevolg van wijziging project	0		-
Hoofdstuk 7a	Overdracht omgevingsvergunning	0		-
Hoofdstuk 8	(Principe) uitspraak	119.154	38.196	32%
Hoofdstuk 9	Bestemmingswijzigingen	61.801	6.477	10%
Hoofdstuk 10	Sloopmelding			-
Hoofdstuk 11	In deze titel niet benoemde beschikking	0		-
Titel III	Dienstverlening vallend onder Europese dienstenrichtlijn	169.369	94.995	56%
Hoofdstuk 1	Horeca	39.373	36.379	92%
Hoofdstuk 2	Organiseren evenementen of markten	129.996	58.616	45%
Hoofdstuk 3	Seksbedrijven			-
Hoofdstuk 4	Splitsingsvergunning woonruimte			-
Hoofdstuk 5	Leefmilieuverordening			-
Hoofdstuk 6	Brandbeveiligingsverordening			-
Hoofdstuk 7	In deze titel niet benoemde vergunning, ontheffing of andere beschikking			-
Totaal		2.461.852	4.430.261	180%
Kostenonderbouwing leges 2023	Bedragen in €
Baten	4.430.261,00
Lasten:
Uren	1.446.057,00
Overige kosten	437.372,00
Netto lasten	1.883.429,00
Toe te rekenen kosten:
Overhead	578.423,00
Dotatie voorziening	1.968.409,00
Totale lasten	4.430.261,00
Dekkingspercentage	100%

De gemiddelde woonlasten van een één- of tweepersoonshuishouden met een eigen woning:

De gemiddelde woonlasten van een meerpersoonshuishouden met een eigen woning:

De gemiddelde woonlasten van een één- of tweepersoonshuishouden met een huurwoning:

De gemiddelde woonlasten van een meerpersoonshuishoudens met een huurwoning:

Bovenstaande belastingtarieven zijn op basis van de huidige opbrengsten in deze begroting tot stand gekomen. 

Op grond van de Invorderingswet 1990 kunnen gemeenten kwijtschelding verlenen voor gemeentelijke heffingen. Zij kunnen zelf beslissen voor welke heffingen kwijtschelding mogelijk is. De voorwaarden waarbinnen dat mag zijn echter door het Rijk nauw omschreven. 

Op 17 december 2015 stelde de raad de gewijzigde verordening kwijtschelding gemeentelijke belastingen vast. Het doel hiervan was tweeledig: 
•    Een zo ruim mogelijk kwijtscheldingsbeleid toepassen voor inwoners die door hun inkomenspositie niet of moeilijk in staat zijn de aanslagen gemeentelijke heffingen te voldoen;
•    Een efficiënte toepassing van de afhandeling van kwijtscheldingsverzoeken door conformatie aan de uniforme normen van de deelnemers binnen Sabewa Zeeland.

Kwijtschelding kan voor de volgende belastingen worden verleend: 
•    Afvalstoffenheffing, behoudens op extra aangevraagde emmers;
•    Rioolheffing gebruikersdeel, behoudens op extra afgenomen kubieke meters water.

Op 5 juli 2018 besloot de raad ter zake van de afvalstoffenheffing, aanvullend op het nieuwe afvalinzamelbeleid, in de verordening kwijtschelding de mogelijkheid op te nemen tot het verlenen van kwijtschelding voor het vaste bedrag en om voor de ledigingen de mogelijkheid tot kwijtschelding te beperken tot het vastgestelde gemiddelde per huishouden.

Daarnaast zijn de volgende aanvullende voorwaarden vastgesteld: 
•    Alleen natuurlijke personen komen in aanmerking voor kwijtschelding;
•    De normbedragen voor de kwijtschelding worden gesteld op 100%.

Sabewa Zeeland voert voor ons de toetsing van kwijtscheldingverzoeken uit. Sinds 2010 wordt hieraan deelgenomen. Een deel van de kwijtscheldingsaanvragen worden geautomatiseerd beoordeeld. Dit gebeurt bij de Stichting Inlichtingenbureau, opgericht door het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. De overige verzoeken worden handmatig beoordeeld door Sabewa Zeeland.

De uitgaven als gevolg van kwijtschelding zijn voor onze gemeente in 2023 en verder jaarlijks begroot op € 166.800. 

Voor meer informatie op het gebied van de gemeentelijke heffingen en WOZ verwijzen wij u naar http://www.vng.nl/onderwerpenindex/belastingen. Daar kunt u ook een actueel overzicht vinden van de laatste ontwikkelingen en kabinetsvoornemens.

De paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing bestaat uit:

• Het gemeentelijke beleid over de weerstandscapaciteit en de risico’s;
• Een overzicht van reserves en voorzieningen om risico’s af te wenden;
• een inventarisatie van de weerstandscapaciteit;
• een inventarisatie van de risico’s.

In deze paragraaf van de begroting gaan we in op de ontwikkelingen over deze vier punten.

In juli 2019 stelde de raad de Kadernota 2019-2023 Risicomanagement & Rechtmatigheidsverantwoording (hierna genoemd Kadernota) vast. Deze Kadernota beperkt zich niet tot financiële risico’s, maar gaat ook over niet-financiële risico’s zoals bestuurlijke en juridische risico’s, imago- en frauderisico’s en risico’s in de bedrijfsvoering op het gebied van personeel en informatie- en communicatietechnologie.  In de Kadernota ligt het gemeentelijk risicoprofiel vast, als ook de normen voor de weerstandsratio en streefwaarden voor financiële kengetallen, aan de hand waarvan wij kunnen monitoren dat we als gemeente financieel gezond blijven.  

Uitgangspunt voor de ontwikkeling en invoering van risicomanagement is om niet alleen de mogelijke risico’s te analyseren en in kaart te brengen, maar om tevens de methodiek van risicomanagement in te voeren. Hierbij betrekken wij ook de adviezen van de accountant en de auditcommissie.

De raad evalueerde in februari 2022 de streefwaarden voor de financiële kengetallen en concludeerde dat de bestaande normen de organisatie, het college en de raad scherp houdt op de ontwikkeling van de financiële positie en daarom niet behoeven te worden aangepast.

We voorzien risico’s in het niet ontvangen van betalingen voor geleverde diensten, belastingen en andere baten of terugbetalingen van uitkeringen voor bijvoorbeeld levensonderhoud. Hiervoor zijn twee financiële voorzieningen gevormd die gezamenlijk rond de € 400.000 zijn. Op basis van vaste rekenmethodieken wordt de omvang bepaald en gevoed uit de exploitatie.
Verder is er een voorziening gevormd ter dekking van kwantificeerbare financiële risico’s binnen de bouwgrondexploitatie.

Een risico is een mogelijke gebeurtenis met een gevolg voor de organisatie. Met behulp van een risicomanagementinformatiesysteem prioriteert, analyseert en beoordeelt de gemeentelijke organisatie risico's op systematische wijze. Op basis van de inventarisatie is een risicoprofiel opgesteld. Het onderstaande overzicht toont de tien grootste financiële risico's en de som van de overige risico’s. Onderaan de tabel is het totaalbedrag voor deze overige risico’s opgenomen.

Al ons bekende relevante risico's zijn opgetekend. Wij onderzochten wat de beheersmaatregelen zijn en wat vervolgens de restrisico's zijn (impact). De restrisico's zijn qua hoogte gecategoriseerd in vijf rubrieken:
5   > € 500.000
4    € 250.000 - ≤ € 500.000
3    € 100.000 -≤ € 250.000
2    € 25.000 -≤ € 100.000
1    < € 25.000
We hebben ons ook de vraag gesteld: hoe vaak kan zich het risico voordoen in een bepaalde periode (kans).

Verwachte frequentie dat het risico zich voordoet	Kans
Risico doet zich minder dan 1 maal per 10 jaar voor	1
Risico doet zich 1 maal per 5-10 jaar voor	2
Risico doet zich 1 maal per 2-5 jaar voor	3
Risico doet zich 1 maal per 1-2 jaar voor	4
Risico doet zich 1 maal per jaar voor	5

Met deze twee parameters is de kans maal impact te berekenen en dus ook de hoogte van de totale risico's dat afgedekt moet worden met eigen vermogen. Om meer inzicht te krijgen in de spreiding van de risico’s naar kans, optreden en gevolg, gebruiken we de risicokaart (zie hieronder). De nummers geven de aantallen risico’s weer die zich in het desbetreffende vak van de risicokaart bevinden. Dit maakt inzichtelijk hoe de risico’s zijn verdeeld over het groene, oranje en rode gebied.

Risicomatrix
Risico Impact	5 - > € 500.000	4	2	1	2
	4 - € 250.000 - = € 500.000	2	2
	3 - € 100.000 - = € 250.000	1
	2 - € 25.000 - = € 100.000	1
	1 - < € 25.000	1
		1 - Onwaarschijnlijk	2 - Mogelijk	3 - Aannemelijk	4 - Waarschijnlijk	5 - Zeker
		Risico Waarschijnlijkheid

Een risicoscore in het groene gebied vormt geen direct gevaar voor de continuïteit van de organisatie. Risico’s die in het oranje gebied zitten vragen om aandacht. Ze vormen individueel nog geen reëel gevaar voor de continuïteit van de organisatie, maar naarmate de tijd vordert, kan het risico wel een bedreiging gaan vormen.  Risico's in het rode gebied hebben door de financiële omvang een grote impact.  Door beheersmaatregelen te treffen houden we zoveel als mogelijk grip op de risico's. 

	Risico	Waarschijnlijkheid	Financieel gevolg in €	Financieel gevolg weging in €
1	Schadeclaims	nvt	nvt	10.125.200
2	Als gevolg van incidenten zoals branden,ernstige ongelukken en infectieziekten is de kans dat de economische impact groot is doordat toeristen het eiland mijden en/of onze bedrijvigheid staakt. Als gevlg hiervan bestaat het risico dat de inkomsten van toeristenbelasting en parkeerheffingen dalen en de lasten van sociale uitkeringen in verband langdurige werkloosheid verhogen.	50% - Aannemelijk	1.750.000	875.000
3	Als gevolg van het niet betalen van rente en aflossing door woningeigenaren bestaat de kans dat de geldverstrekker ons aanspreekt uit hoofde van de garantstelling, waardoor wij gehouden zijn voor de betaling.	10% - Onwaarschijnlijk	7.631.000	763.100
4	Als gevolg van onvoldoende goede technische en organisatorische maatregelen, bestaat de kans dat een inbreuk op de bescherming van persoonsgegevens (datalek) (risico) ontstaat, waardoor schade onstaat voor de organisatie en betrokkenen.	70% - Waarschijnlijk	800.000	560.000
5	Als gevolg van de uit- en/of afstel renovatie van de Oude Haven te Zierikzee lopen we kans dat we niet kunnen voldoen aan voorwaarden van de verkregen rijkssubsidie, waardoor die subsidie mislopen.	30% - Mogelijk	1.700.000	510.000
6	Als gevolg van het instorten/doorzakken van rioolbuizen bestaat de kans dat het riool niet kan doorstromen én schade ontstaat aan de bovengrond (terrein, gebouwen e.d.), waardoor er herstelwerkzaamheden moeten gebeuren aan het riool en verplichting tot schadeherstel.	30% - Mogelijk	1.000.000	300.000
7	Als gevolg van de uitval van ICT, of het door onbevoegden kennisnemen of manipuleren van bepaalde informatie, is het risico dat wij gegevens verliezen.	10% - Onwaarschijnlijk	2.000.000	200.000
8	Als gevolg van het niet meer hebben van het vertrouwen van de raad bestaat de kans een burgemeester, één of meerdere wethouders of het gehele college moet aftreden, waardoor er een een wachtgeldverplichting ontstaat.	10% - Onwaarschijnlijk	1.586.000	158.600
9	Als gevolg conjunctuurwisselingen bestaat de kans dat opdrachten bij de Zuidhoek wegvallen, waardoor er een omzetverlies volgt met doorlopende kosten. Het gevolg is een negatief bedrijfsresultaat.	10% - Onwaarschijnlijk	1.000.000	100.000
10a	Rest		1.180.000	200.000
11b	Rest		281.750	28.175
	Totaal			13.820.075

Toelichting

1. Schadeclaims
Betreft verwachte en/of neergelegde schadeclaims, waaronder Brouwerseiland.

2. Rampen en incidenten
Elk incident kan zich elk moment voltrekken. Maatregelen zijn taken op het gebied van preventie, waaronder vergunningverlening en handhaving alsook bestrijding van infectieziekten (preventie/opsporing/inenten). Daarnaast is er planvorming crisisbeheersing en oefening.

3. Borg- en garantstellingen rente en aflossing leningen van woningeigenaren
De gemeente staat garant voor geldleningen van woningeigenaren ter bevordering van het eigen woningbezit. Het risico dat wij worden aangesproken is miniem, doordat eerst het Nationaal Hypotheek Garantie fonds worden aangesproken en pas daarna de gemeente.  

4. Datalekken
Het is niet uit te sluiten dat bijvoorbeeld met ransomware onze gegevens worden gegijzeld of dat informatie bij onbevoegden terecht komt of toegang geven tot informatiedragers. De schade kan materieel, immaterieel, juridisch, financieel zijn of betrekking hebben op imagoschade.
Een inbreuk op de bescherming van persoonsgegevens kan zijn: het onbedoeld inzien, het verwijderen, het verlies, het versturen en wijzigen van persoonsgegevens. Wij proberen het risico steeds meer te verkleinen met technische maatregelen en organisatorische maatregelen, waaronder beschreven werkprocessen, beleidsdocumenten, administratie, scholing, bewustwording en de procedures over het melden van incidenten en datalekken (met alle vervolgacties die dat met zich meebrengt).

5. Onderhoud oude haven Zierikzee
Door uit- en/of afstel renovatie van de Oude Haven kunnen we de rijkssubsidie voor het onderhoud mislopen omdat we niet voldoen aan de voorwaarden. We zijn in overleg met het Rijk om de voorwaarden in ons voordeel te veranderen.

6. Onderhoud rioleringen
Ondanks preventie-onderzoeken 1x per 8 jaar kan er inzakkingen bestaan. Deze extra lasten zijn niet voorzien in de gevormde financiële voorziening en vormt een financieel risico. De gemeente is verantwoordelijk voor een goed functionerend gemeentelijk riool. Als zij het onderhoud daarvan laat afweten, of als de riolering beschadigd raakt door bijvoorbeeld werkzaamheden of verzakkingen, dan kan de gemeente aansprakelijk gesteld worden voor gevolgschade.  Deze laatste schade is niet verzekerd.

7.  Bescherming gegevens
Het is niet uit te sluiten dat bijvoorbeeld met ransomware onze gegevens worden gegijzeld. De kosten van een soortgelijke aanval en werking van ransomware kunnen oplopen tot € 2 miljoen. We nemen maatregelen die volgen uit de zelfevaluatie Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) en door opvolging van de aanbevelingen van de externe audits volgens de Eenduidige Normatiek Single Information Audit (ENSIA) op de informatie-uitwisseling DigiD, Suwinet, BRP en reisdocumenten en Geobasisadministraties.

8. Wachtgeldverplichtingen dagelijks bestuur
De kans is dat het hele bestuur door de raad wordt weggestuurd of op eigen initiatief opstapt, is klein. Naast een wachtgeldverplichting verlamt dit wel de voortgang van de werkzaamheden van de gemeente door een bestuursvacuüm. 

9. Orderportefeuille De Zuidhoek 
We vermijden dit risico door een continue acquisitie plus het ophogen re-integratie-activiteiten om het volume-verlies (verminderd aantal SW-medewerkers) te compenseren.  De Zuidhoek houdt een risicoreserve aan van € 1 miljoen om schommelingen in de omzet op te vangen.

10. Overige risico's  
Onder deze categorie zijn het veelal risico's van ondergeschikte aard, die we wel monitoren en maatregelen voor treffen om het risico te verkleinen.

Ten opzichte van de meest recente risico-inventarisatie (jaarrekening 2021) is de totale impact van de financiële risico's een fractie toegenomen van € 13,6 miljoen naar € 13,8 miljoen. 

Het aantal risico's hebben we sterk gereduceerd.  De risico's die we niet meer volgen zijn veelal kleiner dan € 25.000. Deze lasten kunnen opgevangen worden in de lopende programmabegroting en leggen geen beslag op het weerstandsvermogen.
Als alle risico's zich gelijktijdig in hun volle omvang zouden voordoen zou een nadeel optreden van € 13,8 miljoen. Het reserveren van een dergelijk groot bedrag als buffer voor alle risico's is echter ongewenst, omdat het niet waarschijnlijk is dat alle risico's zich in 2023 gelijktijdig en in hun maximale omvang voordoen. Daarom is op basis van de ingevoerde risico's een extra weging gedaan op 90%. Het resultaat is dat met een benodigde weerstandscapaciteit van € 12,4 miljoen het voor 90% zeker is dat alle risico's die in 2023-2026 zouden kunnen optreden kunnen worden afgedekt. De benodigde weerstandscapaciteit wordt bepaald door alle risico's waarvoor geen of onvoldoende beheersmaatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie.

De beschikbare weerstandscapaciteit is de verzamelterm van alle middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt of kan beschikken om financiële tegenvallers te dekken. Het gaat om buffers in het eigen vermogen respectievelijk in de exploitatie. Buffers die we vrij kunnen maken dan wel beschikbaar laten komen om niet-begrote kosten die substantieel zijn te dekken, zonder dat dit gevolgen heeft voor het beleid en de uitvoering van taken.

De weerstandscapaciteit is eind 2023 als volgt:

Weerstandscapaciteit	Bedragen in €
Resterende belastingcapaciteit:
·         Onroerende-zaakbelastingen	2.280.000
·         (Water)toeristenbelasting	0
·         Forensenbelasting	0
·         Lijkbezorgingsrechten	196.000
·         Parkeerbelasting	0
·         Scheepvaartrechten	702.000
·         Leges	0
Totale resterende belastingcapaciteit	3.178.000
Vrij aanwendbare reserves:
·         Algemene reserve	19.403.000
·         Uitvoering strategische visie	3.451.000
·         Algemene reserve De Zuidhoek	571.000
·         Egalisatiereserve algemene uitkering	2.000.000
·         Algemene reserve Ontwikkelingsbedrijf	3.335.000
Totaal weerstandscapaciteit vermogen	28.760.000
Totale weerstandscapaciteit	31.938.000

Toelichting weerstandscapaciteit

Resterende belastingcapaciteit

Belastingcapaciteit is de ruimte om de belastingen en heffingen te verhogen of in te voeren. Voor de heffingen gelden regels: de tarieven mogen maximaal kostendekkend zijn.

Voor de onroerende-zaakbelastingen (OZB) hanteert het Rijk de zogenaamde artikel 12-norm (voor financieel armlastige gemeenten). Dit is het tarief dat een gemeente moet hanteren als zij voor een eventuele aanvullende uitkering uit het gemeentefonds in aanmerking wil komen.  Bij deze berekening is de resterende belastingcapaciteit OZB € 2.280.000.

Voor de (water-)toeristenbelasting en forensenbelasting gelden geen maximum- of normtarieven. Voor de overige heffingen verwijzen wij u naar de Paragraaf lokale heffingen, onderdeel 1.5 (Kostenonderbouwing heffingen).

Vrij aanwendbare reserves

Algemene reserve

De algemene reserve dient primair als buffer om in jaren waarin een sluitende begroting niet mogelijk is bij te springen en ter opvanging voor negatieve jaarresultaten. Hiervoor geldt een minimumbedrag van € 4 miljoen. Alles boven dit bedrag (inclusief het geoormerkte deel voor het uitvoeringsprogramma strategische visie) is in principe vrij aanwendbaar en beschikbaar voor de weerstandscapaciteit. Hier valt ook de € 2 miljoen onder als buffer om de ongewisse risico's vanwege de COVID-19 pandemie op te vangen.

Op 11 november 2011 besloot de raad bij amendement € 12 miljoen in de algemene reserve te oormerken voor uitvoering van de Strategische Visie. De komende jaren staan voor de uitvoering van de strategische visie nog diverse plannen met uit deze reserve beschikbaar gestelde budgetten op de agenda. Ultimo 2026 is het verwachte saldo van de reserve strategische visie € 4,7 miljoen.

Egalisatiereserve algemene uitkering

Deze reserve zetten we in om mutaties vanuit het gemeentefonds op te vangen. De reserve bedraagt eind 2023 € 2 miljoen. Het plafond is ook € 2 miljoen.

Reserves Ontwikkelingsbedrijf

De algemene reserve van het ontwikkelingsbedrijf, waarbij onze grondexploitatie is ondergebracht, is betrokken bij het weerstandsvermogen.

Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, moet de relatie worden gelegd tussen de financieel gekwantificeerde risico's en de daarbij horende benodigde weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit. De relatie tussen beide componenten wordt in onderstaande figuur weergegeven.

Ratio weerstandsvermogen = Beschikbare weerstandscapaciteit = 31.938.000 = 2,6
Benodigde weerstandscapaciteit                                                                  12.400.000

Wij streven een weerstandsvermogen na dat tenminste ruim voldoende is. Dit vereist een ratio weerstandsvermogen dat gelijk is of hoger is dan 1,5.

Deze paragraaf bevat op basis van wettelijke verantwoordingsregels de eerste vijf financiële kengetallen. De zesde is geen verplicht kengetal, maar vloeit voort uit de eigen Kadernota risicomanagement. De kengetallen geven inzicht in de financiële positie van de gemeente.

Kengetallen	Realisatie 2021	Begroting 2022	Begroting 2023	Begroting 2024	Begroting 2025	Begroting 2026
1a Netto schuldquote	55,0%	64,4%	47,2%	49,5%	49,9%	51,5%
1b Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen	50,6%	60,0%	40,8%	42,8%	43,4%	44,8%
2 Solvabiliteitsratio	24,2%	19,0%	20,2%	21,4%	23,3%	24,0%
3 Structurele exploitatieruimte	1,4%	2,2%	8,4%	8,8%	7,9%	4,1%
4 Grondexploitatie	3,4%	2,1%	1,7%	1,1%	1,2%	1,0%
5 Belastingcapaciteit	119,1%	120,1%	110,7%	110,3%	110,0%	109,7%
6 Weerstandsratio	2,6	2,5	2,6	2,5	2,7	2,7

Netto schuldquote

De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van baten. Het geeft een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Op deze manier wordt duidelijk wat het aandeel van de verstrekte leningen in de exploitatie is en ook wat dat betekent voor de schuldenlast. 

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

Dit kengetal geeft inzicht in hoeverre er sprake is van doorlenen en geeft de netto schuldquote, zowel in- als exclusief doorgeleende gelden, weer. Hieruit blijkt het aandeel van de verstrekte leningen en wat dit betekent voor de schuldenlast.

Solvabiliteitsrisico

Dit is de verhouding tussen het eigen vermogen en het totale vermogen. Het zegt iets over het vermogen om zowel de kortlopende alsook de langlopende schulden te kunnen terugbetalen en is daarmee een indicator over “de financiële gezondheid” van de gemeente. Hoe hoger de verhouding eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen (solvabiliteitsratio), hoe financieel gezonder de gemeente.

Structurele exploitatieruimte

Dit geeft een beeld of de begroting en meerjarenraming structureel en reëel in evenwicht zijn. Dit cijfer helpt mee om te beoordelen welke structurele ruimte een gemeente heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is.

Grondexploitatie

Dit is de verhouding van de grondwaarde tot de totale baten. De afgelopen jaren is gebleken dat grondexploitatie een forse impact kan hebben op de financiële positie van onze gemeente. De boekwaarde van de voorraden grond is van belang, omdat deze waarde moet worden terugverdiend. De gronden zijn tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs dan wel lagere marktwaarde opgenomen. Dit kengetal geeft aan hoe groot de grondpositie (boekwaarde) is ten opzichte van de jaarlijkse baten. Hoe lager de ratio is, hoe beter.

Belastingcapaciteit

Dit geeft inzicht in de belastingdruk ten opzichte van het landelijk gemiddelde. De belastingcapaciteit geeft inzicht hoe de belastingdruk van de gemeente zich verhoudt ten opzichte van het landelijke gemiddelde. Hierbij is een percentage van 100% precies gelijk aan het landelijk gemiddelde. Bij gemeenten zijn hierin de OZB-lasten, rioolheffing, afvalstoffenheffing en een eventuele heffingskorting betrokken.

Weerstandsratio

Dit geeft de verhouding aan tussen het bedrag waarover we risico’s lopen en de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt of kan beschikken om niet-voorziene financiële tegenvallers te bekostigen. Het gaat om buffers in het eigen vermogen en exploitatie. 

Beoordeling van de kengetallen

Bij de beoordeling van de waarde van de financiële kengetallen sluiten we aan bij de zogeheten ‘signaleringswaarden’ die afkomstig zijn uit onder meer de stresstest voor 100.000+ gemeenten en die zijn afgesproken door alle provinciale toezichthouders in het Vakberaad Gemeentefinanciën. Daarnaast heeft de raad met de vaststelling van de Kadernota risicomanagement bepaald dat de minimale omvang van het weerstandsvermogen 1,5 moet zijn.

In de tabel hieronder is te zien welke waarden bij welke categorie (A, B of C) behoren, waarbij categorie A het meest financieel gezond is en categorie C het minst.

Kengetal	Waarde kengetal Categorie A	Waarde kengetal Categorie B	Waarde kengetal Categorie C
1.   Netto schuldquote	<90%	90-130%	>130%
2.   Solvabiliteitsratio	>50%	20-50%	<20%
3.   Structurele exploitatieruimte	Begroting èn meerjarenbegroting	Begroting of meerjarenbegroting	Begroting en meerjarenbegroting
	> 0%	> 0%	< 0%
4.   Grondexploitatie	<20%	20-35%	>35%
5.   Belastingcapaciteit	<95%	95-105%	>105%
6.   Weerstandsratio	>1,5	<1,5	<1,5

In de Kadernota Risicomanagement heeft de raad voor de bepaling van de financiële gezondheid van onze gemeenten de volgende kaders vastgelegd:

Onze gemeente is financieel gezond als:

• Kengetal structurele exploitatieruimte (meerjaren-)begroting in categorie A zit, en
• Drie van de overige kengetallen zitten in categorie A, of
• Twee kengetallen zitten in categorie A en twee in categorie B.

Onze gemeente is matig financieel gezond als:

• Drie kengetallen in categorie A gecombineerd met structurele exploitatieruimte (begroting en meerjarenraming) en weerstandsvermogen beide in B of
• Drie kengetallen zitten in categorie B of
• Eén kengetal in categorie B en één in categorie C.

Onze gemeente is financieel ongezond als:

• Twee of meer kengetallen zitten in categorie C.

De volgende tabel geeft weer in welke categorie onze kengetallen vallen:

Kengetallen	Realisatie 2021	Begroting 2022	Begroting 2023	Begroting 2024	Begroting 2025	Begroting 2026
Netto schuldquote	A	A	A	A	A	A
Solvabiliteitsratio	B	C	B	B	B	B
Structurele exploitatieruimte	A	A	A	A	A	A
Grondexploitatie	A	A	A	A	A	A
Belastingcapaciteit	C	C	C	C	C	C
Weerstandsratio	A	A	A	A	A	A

De paragraaf weerstandsvermogen is direct verbonden met alle programma’s en de gehele bedrijfsvoering van de gemeente. Feitelijk is deze paragraaf hiervan een dwarsdoorsnede. De confrontatie tussen het weerstandsvermogen en de risico’s geeft een positief getal, in die zin dat de weerstandsratio boven de 1,5 ligt. Omdat van de financiële kengetallen er een score is in de categorie B en in de categorie C, is de gemeente Schouwen-Duiveland, conform de vastgestelde Kadernota risicomanagement, matig financieel gezond. Om financieel gezond te worden is inzet nodig om de vaste schulden en de belastingdruk te verlagen. 

Naast de genoemde gekwantifeerde risico's die de normale bedrijfsvoering kunnen beïnvloeden,  is ook van belang te noemen dat het behalen van onze doelen afhankelijk zijn van voldoende beschikbare menskracht (intern als extern), grondstoffen en energie. Daarbij speelt dat schaarste op deze fronten eveneens de prijzen opdrijven. 

 

Onderstaand overzicht geeft een beeld van de wijze waarop onze kapitaalgoederen zijn ondergebracht in beheerplannen en zijn vertaald in de begroting.

Beheerplannen/MJOP	Door de raad vastgesteld in	Looptijd	Financiële vertaling in de begroting	Achterstallig onderhoud
Wegen	2017	Tot en met 2021	Ja	Ja
Riolering	2022	Tot en met 2026	Ja	Nee
Groen	Niet van toepassing	Niet van toepassing	Ja	Nee
Speeltoestellen	2017	Tot en met 2026	Ja	Nee
Gebouwen	2019	Tot en met 2030	Ja	Nee
Openbare verlichting	2019	Tot en met 2023	Ja	Nee
Kunstwerken en overige elementen	Niet van toepassing	Niet van toepassing	Ja	Ja
Havens en waterwegen	2019	Tot en met 2028	Ja	Nee
Baggerbeheerplan	2019	Tot en met 2028	Ja	Nee

Algemene inleiding

Het afgelopen jaar is veel energie gestoken in het bouwen aan het onderdeel Beheer het Ingenieursbureau, afdeling Openbare Werken. Er is hard aan de weg getimmerd om data op orde te krijgen en te houden, voor zowel boven als onder de grond. Een opgave die nooit af is, maar inmiddels een goed eind op weg is. Beheer wordt de spil voor intern opdrachtgeverschap richting de projectleiders. 

Voor het onderdeel wegen gaven wij in de jaarrekening 2021 aan dat de ingeboekte  bezuinigingsopgave van € 400.000 door verlaging van het kwaliteitsniveau op termijn een risico is op achterstallig onderhoud. Dit achterstallig onderhoud komt voort uit de degeneratie, welke we niet voor kunnen blijven.  Op dit moment werken we aan een nieuw Beheer- en Beleidsplan Wegen 2023-2027. In dit beleidsplan gaan we onder andere verder in op het achterstallig onderhoud en de consequenties.

Het beheerplan Riolering vindt zijn basis in het verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan.  Dit plan  stelde de raad in 2022 vast met een looptijd van vijf jaar.  In dit vGRP zijn ook financiële middelen opgenomen om klimaat-adaptieve maatregelen toe te passen.  In 2022 is de nota aansluitverordening herzien en vastgesteld. 

Om onze bomen, gazons en hagen etc. op orde te houden, stellen we eind 2022 / begin 2023 een nieuw Beheerplan Groen 2023-2026 op.

Voor kunstwerken en overige elementen starten we in 2023 met de inventarisatie.  Bij deze inventarisatie kijken we naar de totale kwaliteits- en onderhoudsstaat. In 2024 gebruiken we de uitkomsten van deze inspecties voor het opstellen van een meerjarenonderhoudsprogramma kunstwerken. 

Voor het onderhoud van de havens en het baggeren stelde de raad in 2019 de Meerjarenonderhoudsplanning (MJOP) infra havens vast voor een periode van tien jaar.

 

In de volgende hoofdstukken gaan we nader in op de beheerplannen:

Algemeen

Wegbeheerders hebben vanuit de Wegenwet de zorgplicht voor wegverhardingen. Dit betekent dat wij als wegbeheerder altijd verantwoordelijk zijn voor de kwaliteit (onderhoudstoestand) van de verhardingen die de gemeente in beheer heeft. Deze zorgplicht moet waarborgen dat het gebruik van de wegen veilig plaats kan vinden en schades en/of ongevallen door gebreken aan de wegverharding zoveel mogelijk worden voorkomen. Verreweg het grootste deel van de gemeentelijke wegverhardingen ligt binnen de bebouwde kom van de kernen.

In 2022 startten we met het opstellen van het Beheer- en Beleidsplan Wegen 2023 – 2027. Dit plan geeft in hoofdlijnen het kwalitatieve en financiële niveau aan waarop het college haar taak als wegbeherende instantie wenst uit te voeren. Daarnaast kijkt het beleidsplan vooruit en is het bepalend voor het stellen van prioriteiten en het beschikbaar stellen van budgetten. Het Beheer- en Beleidsplan Wegen 2023 – 2027 geeft ook inzicht in de gevolgen van de, bij de besluitvorming van de Bestuursopdracht budgettaire ruimte, in 2020 ingeboekte bezuiniging van € 400.000 door verlaging van het kwaliteitsniveau.

Uitvoeringsplannen

In het kader van integraal werken combineren we de uitvoeringsplannen zoveel mogelijk met rioolvervanging en groenonderhoud. Groot onderhoud aan wegen die binnen de Masterplannen stads- en dorpsvisies vallen stellen we uit tot uitvoering in het kader van de Masterplannen stads- dorpsvisies aan de orde is. Tot die tijd onderhouden we deze wegen dusdanig dat de veiligheid is gewaarborgd. Veelal betekent dit dat we alleen klein onderhoud uitvoeren. 

In het nieuw op te stellen wegenbeheerplan borgen we het budget voor onderhoud voor het areaal binnen onze gemeente. De uitvoeringsplannen van de Masterplannen stads- en dorpsvisies betrekken we hierbij. 

Wortelopdruk

De afgelopen jaren hadden we enorm veel overlast van wortelopdruk. Door onder andere de droge zomers gingen veel wortels onder de bestrating op zoek naar vocht. Ook voor 2023 verwachten we veel overlast door wortelopdruk bij bestaande bomen. Het streven is om inzicht te krijgen in de werking van wortelopdruk bij bestaande bomen en de mogelijkheden om hierop preventief op in te reageren. Bij het plaatsen van nieuwe bomen anticiperen we op eventuele latere wortelopdruk. 

Kwaliteit

Het wegbeheer voeren we uit volgens de CROW-methodiek. Vanaf 2022 vindt de inspectie van de in beheer zijnde verhardingen iedere twee jaar plaats en verkrijgen we een actueel beeld van de conditie van het wegennet. 

Financiën

In 2022 stellen we het nieuwe Beheer- en Beleidsplan wegen op voor de periode 2023-2027.  Zoals we in paragraaf 3.1 onder de tabel vermelden, is de bezuinigingsopgave van €400.000 niet realistisch.  Voor het nieuwe beheer- en beleidsplan stellen we via de lijst te honoreren prioriteiten 2023-2026 dan ook voor om de bezuinigingsopgave van € 400.000 te laten vervallen.  Daarnaast is er in het plan sprake van achterstallig onderhoud. Hiervoor moeten we in 2022 al een voorziening vormen. 

In 2022 is opdracht gegeven voor het actualiseren van de wegenlegger. Een wegenlegger is een boekwerk waarin staat vermeld wie verantwoordelijk is voor het onderhoud van een openbare weg. De Wegenwet bepaalt dat elke gemeente verplicht is om een wegenlegger op te stellen. De wegenlegger geeft juridische duidelijkheid over de openbaarheid van de weg en de onderhoudsplichtige. De provincie stelt de wegenlegger naar verwachting in 2023 vast.

Risico’s

Er blijft altijd een risico dat door niet tijdig gesignaleerde gebreken aan de weg schades of ongevallen kunnen ontstaan. Dit neemt de afgelopen sterk toe als gevolg van de klimaatverandering. Het risico op schades en ongevallen door gebreken aan de verhardingen ondervangen we zoveel mogelijk door het uitvoeren van jaarlijkse weginspecties, waarbij schadebeelden worden vastgelegd. Gebreken van ernstige aard verhelpen we uiteraard direct. 

Algemeen

De zorg voor de gemeentelijke riolering is vastgelegd in de wet Milieubeheer. In het verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan (vGRP) is het beleid met betrekking tot onderhoud, uitbreiding en verbetering van het rioleringsstelsel vastgelegd en beschrijven we de gewenste situatie met betrekking tot de toestand en het functioneren van het gemeentelijk rioolstelsel. De kosten voor aanleg van nieuwe riolering en aanpassingen als gevolg van uitbreidingen van woonwijken of bedrijventerreinen komen ten laste van de betreffende grondexploitaties. Daarna worden de rioleringen via een areaaluitbreiding overgedragen aan beheer.

In 2022 trad het  vGRP 2022-2026 in werking. 

Uitvoeringsplannen

De geplande activiteiten in het begrotingsjaar 2023 zijn:

• Definiëren en uitvoeren van maatregelen voor onderhoud, reparatie of vervanging van hoofdriolen op basis van de inspectieresultaten en vastgesteld beleid;
• Afstemmen van het vervangingsplan voor de binnenstad van Zierikzee op overige ontwerptaken/beleidsstukken, zoals het Programmaplan Zierikzee, diverse stads- en dorpsvisies, het uitvoeringsprogramma Tij van de Toekomst, de Visie Openbare Ruimte Zierikzee en diverse herstructureringsopgaven van Zeeuwland;
• We zetten in op een beheersbaar riool voor de binnenstad Zierikzee. In overleg met de bewoners verzorgen we, met name voor riolering op particulier terrein, desnoods een oplossing op maat;
• Opstellen van een uitvoeringsplan tot 2028, waarbij riolering de initiatiefnemer is. 

Kwaliteit

We inspecteren jaarlijks een tiende gedeelte van het totale areaal. Op basis van deze inspectie maken we een uitvoerings- en vervangingsplanning . Voor de planperiode 2023-2028 is er een piek in de onderhoudsopgave. 

Ontwikkelingen

Samenwerking Afvalwaterketen Zeeland + (SAZ+)
Eén van de belangrijkste speerpunten van de SAZ+ is vroegtijdige afstemming tussen alle Zeeuwse gemeenten, Enduris en Evides. We streven naar uitbreiding van het aantal partijen (disciplines) die hieraan deelnemen, zoeken naar verbeteringen in de (proces-)afspraken en bepalen in hoeverre we dit in gezamenlijkheid voortzetten.

Financiën

Voorziening groot onderhoud riolering
Binnen de voorziening groot onderhoud riolering ramen we voor de begrotingsjaren de volgende mutaties:

Bedragen in €	2023	2024	2025	2026
Toevoeging	500.132	509.135	519.063	529.185
Geraamde lasten binnen voorziening	519.800	532.795	546.114	556.764

Voorziening riool vervangingsinvesteringen
Binnen de voorziening vervangingsinvesteringen riolering ramen we voor de begrotingsjaren de volgende mutaties:

Bedragen in €	2023	2024	2025	2026
Toevoeging	3.178.539	3.235.753	3.298.850	3.363.178
Geraamde lasten binnen voorziening	2.584.516	2.845.058	2.890.787	2.865.968

Deze cijfers komen uit de kostenopstelling van het vGRP 2022-2027 dat is vastgesteld in de raad van 23 december 2021.

Beide voorzieningen zijn meerjarig toereikend. 

Risico’s

De risico’s zijn te overzien. Er blijven echter onzekerheden met betrekking tot de oude gewelf-riolen in de binnenstad van Zierikzee, die ook nog vaak in de achtertuinen van particulieren gelegen zijn.  

Daarbij is een andere onzekerheid de klimatologische ontwikkelingen. Hierbij bestaat het risico op wateroverlast, ondanks de theoretische berekeningen met neerslagintensiteiten op grond waarvan het stelsel in theorie voldoende afvoercapaciteit moet hebben.

Algemeen

Het openbaar groen is ons natuurlijk kapitaal. Groen kleedt de buitenruimte aan en zorgt ervoor dat we ons buiten prettig voelen. Wetenschappelijk is aangetoond dat groen in de openbare ruimte effect heeft op het welbevinden en de gezondheid van mensen. Ook is groen een belangrijk instrument in de klimaatadaptatie, bijvoorbeeld in wateropvang en –berging en het tegengaan van hittestress. Openbaar groen speelt ook een rol in het streven naar een grotere biodiversiteit, wat noodzakelijk is om een evenwichtige en veerkrachtige leefomgeving voor mens en dier te realiseren.

Kwaliteit

Vanuit de visie Integraal Beheer Openbare Ruimte (IBOR) werken we aan een duurzame en veilige omgeving. We werken volgens de gouden driehoek inrichting, beheer en gebruik. Voor het openbaar groen betekent dit, dat we het onderhoud in centra en accenten op kwaliteitsniveau A uitvoeren (volgens de CROW-kwaliteitscatalogus). In de woon- en verblijfsgebieden hanteren we kwaliteitsniveau B.  In nauw overleg met onze groenpartners en met behulp van intensieve kwaliteitsmetingen houden we de vinger aan de pols wat betreft beeldkwaliteit en bepalen we of we ons ambitieniveau halen.  

Uitvoeringsplannen

Groen

Zoals verwoord in de visie Integraal Beheer Openbare Ruimte (IBOR) werken we zoveel mogelijk integraal. Werkzaamheden in de openbare ruimte stemmen we op elkaar af. Hiermee voorkomen we overlast voor de inwoners en gaan we efficiënt om met de beschikbare middelen. We werken aan een efficiënt te beheren areaal, door een evenwicht te zoeken in dagelijks onderhoud en groot onderhoud. Wanneer regulier onderhoud niet langer effectief is, vervangen we het groen of vormen we het groen om, met als uitgangspunt kwaliteitsverbetering (groenactieplannen). Aanleiding kan zijn gebieds- en/of interdisciplinaire projecten of vervanging/renovatie in verband met niet functioneren, ziektes en plagen of leeftijd van de beplanting.

In vrijwel alle projecten die Openbare Werken oppakt zit een onderdeel groen. De aanleiding voor de gebiedsprojecten is in veel gevallen civiel (riolering en/of verharding). In deze projecten loopt groen mee in de onder Wegen en Riolering geplande projecten. Ook kan herinrichting onderdeel vormen van uitvoering van een masterplan stad- of dorpsvisie.

Speelruimtes

In 2023 voeren we een jaarfase van het speelruimtebeleid uit. Speelplekken worden omgevormd naar het streefbeeld, waarbij speeltoestellen vervangen worden. Niet langer functionerende speellocaties worden omgevormd naar groen.

Het speelruimtebeleid vormt ook het toetsingskader voor burgerinitiatieven, waarbij ruimte is voor cofinanciering. Vanuit de wettelijke zorgplicht en voor een veilig gebruik van onze speelvoorzieningen voeren we ook in 2023 twee keer per jaar een inspectie van de speeltoestellen uit.

Bomenbeleid

Het Bomenbeleidsplan, welke in 2009 is vastgesteld, wordt geactualiseerd. Dit plan, waarin we het beleid ten aanzien van ons bomenbestand aanscherpen, ronden we in 2023 af. Naast het behouden en ontwikkelen van groene (hoofd-)structuren is er aandacht voor bescherming van cultuurhistorisch waardevolle bomen, richtlijnen voor ontwerp, aanleg en beheer van bomen, veiligheid en zorgplicht, wet- en regelgeving, ziekten en plagen en de waarde van bomen in het kader van klimaatadaptatie en biodiversiteit.

Begraafplaatsen

Bomen en beplanting zijn belangrijk op een begraafplaats en vormen mede de sfeer. Op verschillende plekken op de diverse begraafplaatsen is de beplanting verouderd of niet functioneel meer. In 2023 stellen we een groenrenovatieplan begraafplaatsen op, waarmee we de kwaliteit van deze bijzondere groene voorzieningen opwaarderen.

Beheer oppervlaktewater bebouwd gebied

In de overeenkomst Beheer Oppervlaktewater Bebouwd gebied (BOB) tussen het waterschap en de Zeeuwse gemeenten is het baggerbeheer vastgelegd, inclusief de fasering van deze werkzaamheden. Het baggeren en in stand houden van de oevers is noodzakelijk voor een goed functionerend watersysteem. Het eiland is opgedeeld in acht delfblokken. Ieder jaar wordt er één blok gebaggerd, hiermee wordt achterstallig onderhoud voorkomen. In 2023 is het delfblok Nieuwerkerk aan de beurt.

Ontwikkelingen

Ziekten en plagen

Bomen en planten zijn levende organismen en als zodanig gevoelig voor ziekten en plagen. Onder andere door klimaatverandering veranderen de groeiomstandigheden van bomen en planten en kunnen ziekten en plagen zich sneller verspreiden. Niet elke soort kan zich aanpassen, waardoor de kans op aantasting toeneemt. Op Schouwen-Duiveland heeft ons bomenbestand de laatste jaren vooral last van essentaksterfte. Zieke bomen ruimen we op wanneer de veiligheid in het geding is. Bij herplant kiezen we voor andere of resistente soorten; meer variatie is bovendien positief voor de biodiversiteit. Ook andere boomsoorten vragen aandacht. Zo bedreigt de kastanjebloedingsziekte de kastanjebomen en brengt de eikenprocessierups overlast voor onder andere weggebruikers met zich mee.

Door meer extreme weersomstandigheden vraagt ons populierenbestand extra aandacht. In 2023 werken we beleid uit voor ons bomenbestand, rekening houdend met klimaatverandering en versterking van de biodiversiteit.

Biodiversiteit

We versterken de ecologische structuren en bevorderen de biodiversiteit door groen en natuur te beschermen, te ontwikkelen en te verbinden. Daartoe brachten we, in samenwerking met een brede groep betrokkenen, alle kansrijke locaties en maatregelen in beeld in de kansenkaart biodiversiteit. Een aantal projecten loopt al, zoals het akkerrandenproject, het dorpsboomgaardenproject en het vergroenen van schoolpleinen. Vanuit het onderschrijven van de Zeeuwse bijenstrategie ontwikkelen we kleinschalige biodiversiteitsprojecten in samenwerking met Zeeuwland en de imkervereniging Schouwen-Duiveland. Al deze genoemde projecten zijn samenwerkingsvormen met externe partijen. Als gemeente participeren, faciliteren en investeren we in deze projecten, die ook in 2023 doorlopen.

Biodiversiteit versterken kan ook gerealiseerd worden door aanpassingen in groenbeheer en -onderhoud. Door in de onderhoudsmaatregelen en in de tijdsplanning van de maatregelen meer rekening te houden met de natuurlijke ontwikkeling kan er biodiversiteitswinst geboekt worden. Binnen de bebouwde kom passen we meer bloemenmengsels en kruidenrijk gras toe. Naast meer variatie in soorten komt dit ook ten goede aan de vragen van inwoners om meer kleur in de wijk. Kansen liggen hierbij ook in ecologisch maaibeheer. In 2023 stellen we een plan Ecologisch groenbeheer op, gericht op versterking van de biodiversiteit, waarbij communicatie met inwoners een belangrijk onderdeel vormt.

Bewegen en ontmoeten

Groen in de leefomgeving en gezondheid komen op verschillende manieren bij elkaar. Ontmoeten en bewegen in de buitenruimte wordt een steeds belangrijker thema, dat onder andere de basis vormt in projecten als dorpsboomgaarden en groene schoolpleinen. Ontmoetingsplekken met beweegvoorzieningen zijn vaak burgerinitiatieven, die een plek kunnen krijgen in de buitenruimte. Jeu de boules banen, fitnesstoestellen of beweegtoestellen voor ouderen vragen een zorgvuldige inpassing en goede afspraken over gebruik en beheer. In 2023 focussen we op heldere afspraken in het beoordelen en realiseren van burgerinitiatieven.

Klimaatadaptatie

Groene ontwikkelingen in de buitenruimte hebben een rol in de klimaatadaptatie. Bomen en groen hebben een positief effect op de leefomgeving. Ze verbeteren de waterhuishouding, beperken opwarming en hittestress en dragen bij aan een betere luchtkwaliteit. Opvang en slim omgaan met regenwater vraagt minder verharding en meer groen. Onder andere met de actie Tegelwippen spelen we hierop in. Waar mogelijk kiezen we voor waterdoorlaatbare verharding, zoals op parkeerplaatsen. Met het strategisch planten van bomen kunnen we schaduwplekken of -routes creëren. Een meer robuuste groenstructuur met meer variatie is positief in het kader van klimaatadaptatie en biodiversiteit.

Droogte en hevige buien hebben ook invloed op het groenbeheer. Watergeven in langdurig droge periodes vraagt steeds meer tijd en geld. Met name op de natuursportvelden is dit door gebrek aan zoet water een probleem. In 2023 zoeken we verder naar alternatieve oplossingen om de velden wat betreft waterbalans in goede conditie te houden. De kwetsbaarheid van natuurgrasvelden leidt daarnaast tot een toenemende vraag naar kunstgrasvelden. Hierbij wordt steeds meer de nadruk gelegd op de betekenis van een sportcomplex voor de leefbaarheid van een kern. De ervaringen met de aanleg van nieuwe kunstgrasvelden in 2022 in Nieuwerkerk en Oosterland nemen we mee in nieuw beleid.

Financiën

Groen

We werken op dit moment voor het groenonderhoud met exploitatiebudgetten. De verdere vertaling vanuit het IBOR voor de benodigde budgetten op het gebied van groen, maken we definitief in het nieuwe beheerplan Groen 2023-2026. 

Speelruimtes

Binnen de voorziening speelruimtes zijn voor de begrotingsjaren de volgende mutaties geraamd:

Bedragen in €	2023	2024	2025	2026
Toevoeging	102.690	102.690	102.690	102.690
Geraamde lasten binnen voorziening	144.575	132.395	114.908	114.908

Dit zijn mutaties op basis van het vastgestelde beleid. De voorziening is meerjarig toereikend.

Risico’s

Risico’s in de openbare ruimte bestaan hoofdzakelijk uit aansprakelijkheid bij schade door gebreken aan elementen of objecten. Van belang is dat de gemeente voldoet aan haar wettelijke zorgplicht. Om hieraan te voldoen, keuren we de speeltoestellen en inspecteren we de bomen (BVC). Door het uitvoeren van inspecties en keuringen en het nemen van adequate maatregelen blijven de risico’s beperkt.

Algemeen
Wij bezitten een relatief groot aantal gebouwen. Deze gebouwen moeten op een adequate manier worden beheerd, geëxploiteerd en onderhouden. Het complete beheer is gecentraliseerd, onder andere via TOPdesk. Het onderdeel Centrale Beheersorganisatie Gebouwen (CBG) van het Ingenieursbureau is hiervoor verantwoordelijk. Voor het onderhoud wordt gewerkt met een meerjarenonderhoudsplan (MJOP) per gebouw. 

Kwaliteit
De raad stelde met het vaststellen van de meerjarige onderhoudsplanning 2019-2028 het kwaliteitsniveau van het uit te voeren onderhoud vast. Het uitgangspunt hierbij is vervanging van het bestaande, sober en doelmatig. Dit houdt in dat we per gebouw bekijken welke onderhoudsactiviteiten uitgevoerd moeten worden om het huidige gebruik ongehinderd voortgang te laten vinden en geen achterstallig onderhoud te laten ontstaan.
Uiteraard doen we dat binnen deze kaders zo duurzaam mogelijk en kijken we bij geplande vervangingen naar de meest duurzame en energiezuinige oplossing die binnen de beschikbare financiële middelen mogelijk is. Ook proberen we door in de uitvoering verschillende zaken gecombineerd uit te laten voeren door onderdelen door te schuiven of juist naar voren te halen, zodat op het gebied van verduurzaming binnen de voorziening gebouwenonderhoud al zo veel mogelijk gerealiseerd kan worden.
Het hoofddoel binnen de voorziening gebouwenonderhoud blijft echter het onderhouden van de gebouwen die we in bezit hebben en verduurzamen via de routekaart verduurzaming gemeentelijk vastgoed.

Uitvoeringsplannen 
De uitvoeringsplannen in 2023 voor de meeste gebouwengroepen volgen uit het onderhoudsplan, de routekaart verduurzaming gemeentelijk vastgoed en het (toekomstige) gebruik. Het voldoen aan de minimale wettelijke kaders is daarin geborgd. Doordat de verantwoording voor het beheer nu is gecentraliseerd, kunnen we steeds beter kijken naar de optimale situatie per gebouw.

Bij de gebouwengroepen molens en stadhuismuseum (dislokatie Meelstraat) wijken we af van het in 2019 vastgestelde onderhoudsplan. Bij de molens is in het verleden een behoorlijke onderhoudsachterstand ontstaan.  In 2022 voeren we op molen de Haas in Zierikzee een noodzakelijke dakrenovatie uit. Voor de molens van Zonnemaire, Nieuwerkerk en de Hoop in Zierikzee gebruiken we het resterende beschikbare budget binnen de voorziening gebouwenonderhoud voor urgent noodzakelijk onderhoud. Verder gebruiken we het budget voor het op stellen van restauratieplannen als onderbouwing voor een aanvraag van restauratiesubsidie bij de provincie Zeeland. De hoogte van deze restauratiesubsidie bedraagt maximaal 70% van de totale restauratiekosten.  Afhankelijk van het wel of niet toekennen van subsidie en de hoogte van het toegekende bedrag vragen we via een separaat voorstel dekking voor het benodigde bedrag. 

Voor het stadhuismuseum stelde een extern adviesbureau een restauratieplan op met een raming van €420.000. Op basis van deze raming dienden wij bij de provincie Zeeland een aanvraag in voor een bijdrage van €370.000 restauratiesubsidie. Echter is er maar €112.000 beschikbaar en toegekend als maximale bijdrage, omdat daarmee het subsidieplafond voor 2022 was bereikt. Voorlopig hebben we deze toekenning geaccepteerd en loopt er separaat nog een aanvraag SIM-subsidie bij de rijksdienst voor cultureel erfgoed. De grootte van deze aanvraag bedraagt €181.000 over de jaren 2023-2028. Afhankelijk van een eventuele toekenning van de SIM-subsidie en de hoogte daarvan, komen we met een voorstel voor dekking van het resterende benodigde deel.  De verwachting is dat voor het stadhuismuseum de stand van de voorziening daarvan toereikend is.

Financiën
Binnen de voorziening Onderhoud gemeentelijke gebouwen zijn voor de begrotingsjaren de volgende mutaties geraamd:

Bedragen in €	2023	2024	2025	2026
Toevoeging	369.889	369.889	371.580	371.580
Geraamde lasten binnen voorziening	632.786	225.093	490.997	825.824

Deze cijfers zijn gebaseerd op de actualisatie van het gebouwenonderhoud over de periode 2019-2028. In het laatste kwartaal 2022 en het eerste kwartaal 2023 geeft het CBG prioriteit aan het actualiseren van de onderhoudsplannen, zowel technisch inhoudelijk als financieel. Ons streven is de raad bij de programmabegroting 2024-2027 separaat de actualisatie van het gebouwenonderhoud over de periode 2023-2032 te kunnen aanbieden. Door capaciteitsproblemen bij CGB is dit later opgepakt dan dat wij eerder aangaven.

 

Binnen de voorziening onderhoud gebouwen Reiniging zijn voor de begrotingsjaren de volgende mutaties geraamd:

Bedragen in €	2023	2024	2025	2026
Toevoeging	32.111	32.111	32.111	32.111
Geraamde lasten binnen voorziening	15.121	18.762	40.438	33.687

Beide voorzieningen zijn toereikend.

Risico’s

In afwachting op toekomstige gebruiksplannen voeren we voor sommige gebouwen alleen het hoogstnoodzakelijke onderhoud uit. Als er een behoorlijke periode te weinig onderhoud wordt uitgevoerd, bestaat het risico op achterstallig onderhoud en krijgt het gebouw een verpauperd uiterlijk. Dit kan vandalisme in de hand werken.

Algemeen

De openbare verlichting heeft een belangrijke functie in de gemeente Schouwen-Duiveland. Wanneer de duisternis valt, gaat de verlichting aan om de verkeersveiligheid en sociale veiligheid van de openbare ruimte te waarborgen. De gemeente draagt als wegbeheerder de verantwoordelijkheid voor de openbare ruimte en heeft hier een zorgplicht over.  Hiermee is de gemeente tegelijkertijd aansprakelijk voor een gebrek aan de openbare weg wanneer het mis gaat met personen of schades.

In het Beheer- en Beleidsplan Openbare Verlichting 2019 - 2023 zijn onder andere de volgende uitgangspunten opgenomen:

• Het in stand houden van de huidige openbare verlichting, waarbij vervanging plaats vindt op basis van inspectie. Alle masten die de technische levensduur van veertig jaar bereiken, worden iedere vijf jaar geïnspecteerd en indien afgekeurd vervangen;
• De beleidsdoelstelling “Aanpassen van de openbare verlichting conform Richtlijn Openbare verlichting NPR 13201 op plaatsen waar projectmatige vervangingen worden uitgevoerd (renovaties, herinrichting en groot wegonderhoud)”, continueren. In bestaande situaties, waar nog geen openbare verlichting aanwezig is, plaatsen we geen lichtmasten. Uitzonderingen hierop zijn locaties waar het college of de raad dit noodzakelijk vinden, of de politie of de beleidsmedewerker Openbare Orde en Veiligheid nadrukkelijk verzoekt verlichting te plaatsen. 

Uitvoeringsplannen 

Uitvoering van onderhoud en aanpassingen gebeurt conform het vastgestelde beleid. In de lijst te honoreren prioriteiten 2023-2026 nemen wij het monumentenverlichtingplan 2023-2025 op.

Ontwikkelingen

Openbare verlichting

Het onderhoud van de openbare verlichting, uitgevoerd door het bedrijf Dynniq, werpt zijn vruchten af. Het aantal lampstoringen is beduidend minder dan in de voorgaande jaren en zijn vaak oude conventionele lampen. Een groot gedeelte van de storingen zit voor 25% in het netwerk van Enduris. De ontwikkeling in dynamische led-verlichting heeft daar mede aan bijgedragen en is standaard bij vervangingen. In 2023 stellen we het nieuwe Beheer- en Beleidsplan Openbare Verlichting 2024 - 2029 op. In dit plan zoeken we onder andere aansluiting met de uitgangspunten van de Lokale Inclusie Agenda "Schouwen-Duiveland Inclusief", welke in 2022 is vastgesteld.

Verlichting sportvelden

De bestaande sportveldverlichting is verouderd en binnen een aantal jaren niet meer leverbaar. In het kader van verduurzaming willen we vanaf 2023 en verder overgaan op led-verlichting voor de trainingsvelden. Bij de wedstrijdvelden zijn de masten en armaturen in beheer en onderhoud bij de verenigingen. In 2022 stelden we een meerjarenplan op om de bestaande verlichting op buitensportaccommodaties te vervangen. De financiële doorvertaling van dit meerjarenplan leggen we via een separaat voorstel aan de raad voor.

Kwaliteit

De huidige openbare verlichtingsinstallaties houden we bij op kwaliteitsniveau B, conform publicatie 380 van het CROW. Eventuele vervanging vindt plaats op basis van inspectie. Masten die de technische levensduur hebben bereikt maar nog in goede staat verkeren, worden niet vervangen. Energie onzuinige armaturen vervangen we door led. Deze leveren weer een energiebesparing op. De beschikbare middelen zijn afgestemd op het vastgelegde kwaliteitsniveau.

Financiën

Conform het Beheer- en Beleidsplan Openbare Verlichting 2019 - 2023 verantwoorden we alle lasten op het gebied van openbare verlichting op exploitatiebudgetten.

Risico’s

Op plaatsen waar geen openbare verlichting staat zijn altijd zekere risico’s ten aanzien van verkeersveiligheid en sociale veiligheid. In het beleid is hier voldoende aandacht voor.

Algemeen

De grotere objecten in de openbare ruimte, zoals bruggen en steigers in binnenwateren, muren, trappen en hekwerken worden structureel geïnspecteerd en onderhouden.  Daar waar geen kwaliteitsniveau is vastgelegd, betreft het feitelijk het schoon, heel en veilig houden van de objecten. Alle (elektrische) installaties moeten voldoen aan de geldende NEN-normen.

Uitvoeringsplannen

Op basis van jaarlijkse inspecties vindt onderhoud plaats. Hierbij vervangen we bij diverse bruggen en steigers de slijtlagen, leuningen, dekplanken en dergelijke en voeren we schilderwerkzaamheden uit. Wanneer uit inspecties blijkt dat ingrijpende maatregelen noodzakelijk zijn, bedden we dat projectmatig in.

In 2021 begonnen we met een actualisatie van alle objecten in de openbare ruimte (vissteigers, bruggen, trappen, hekwerken en muren). In 2023 ronden wij dit af en volgt in 2024 een beleids- en uitvoeringsplan Kunstwerken.

Financiën

Op dit moment hebben we een exploitatiebudget voor het onderhoud in de begroting opgenomen. Of dit bedrag toereikend is, wordt duidelijk op basis van de hiervoor genoemde actualisatie. Naar verwachting is er sprake van achterstallig onderhoud.  Dit betrekken wij in het beleids- en uitvoeringsplan.

Risico’s

Het grootste risico zit in onverwachte gebreken en 

Algemeen.

In het meerjarenperspectief is het onderhoud opgenomen om de havens op een adequaat niveau te houden aan de hand van een meerjarenonderhoudsplanning (MJOP) voor de periode 2020 tot en met 2040. Daarbij spelen we ook in op prioriteiten die vooral in een onderhoudsgevoelig gebied als havens voorkomen. Het dagelijks beheer van de havens berust bij de gemeentelijke havenmeesters, het reguliere onderhoud wordt uitgevoerd door een gespecialiseerde aannemer.

Uitvoeringsplannen

Het regulier onderhoud voeren we met onze partner Aquavia uit op basis van het beginsel en de resultaatafspraak schoon, heel en veilig.

In 2023 vinden de volgende projecten plaats:
•    (Zuidelijke) Glooiing Vluchthaven te Bruinisse.

•    Renovatie twee steigers aan zuidelijke strekdam Vluchthaven te Bruinisse.

•    Renovatie houten kademuur haven ’t Sas -Zuidhavenpoort. 

•    Restauratie van de kademuren van de Oude Haven.

Baggeren

Op basis van het beheerplan Baggeren zijn we in 2022 begonnen met het baggeren en ronden we dit in 2023 af.

Ontwikkelingen

We participeren als gemeente in een project inzake de kansen van het toepassen van kathodische bescherming op stalen damwanden. Het doel is de levensduur van de stalen damwanden te verlengen en deze ervaringen in ons eigen areaal toe te passen.

Het Plan van aanpak (PVA) voor het beheer en onderhoud aan de glooiingen in onze havens wordt in het eerste kwartaal van 2023 ter besluitvorming aangeboden. Hieruit volgen de maatregelen voor herstel en de financiële consequenties. Het eerste project op basis van dit PVA, is de (zuidelijke) glooiing in de Vluchthaven te Bruinisse

Financiën

Havens

We verantwoorden het onderhoud sinds 2020 op de exploitatiebudgetten van de verschillende havens. In 2019 stelde de raad het investeringsplan vast en stelde investeringskredieten beschikbaar voor een periode van tien jaar. 

Baggeren

Binnen de voorziening baggerbeheerplan zijn voor de begrotingsjaren de volgende mutaties geraamd:

Bedragen in €	2023	2024	2025	2026
Toevoeging	535.761	535.761	535.761	535.761
Geraamde lasten binnen voorziening	193.227	928.949	293.575	247.503

De voorziening is meerjarig toereikend. Actualisatie heeft plaatsgevonden via het advies onderhoud havens en baggeren dat in de raad van december 2019 is vastgesteld.

Risico’s

Er blijft altijd een klein risico dat door niet tijdig gesignaleerde gebreken in de havens schades of ongevallen kunnen ontstaan. Het risico op schades en ongevallen door gebreken in de havens wordt zoveel mogelijk ondervangen door controle van de havenmeesters en Aquavia op eventuele calamiteiten. 

In de financieringsparagraaf treft u de specifieke beleidsvoornemens respectievelijk de beleidsuitvoering op het gebied van treasury aan.

Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet is ingesteld als instrument om de renterisico’s bij de vlottende schuld te beheersen. Het Rijk stelt een maximum bij het gebruik van korte financiering (looptijd maximaal één jaar). De wettelijke toegestane omvang bedraagt 8,5% van de jaarbegroting bij aanvang van het dienstjaar.

Berekening van de kasgeldlimiet begrotingsjaar 2023 (x € 1.000):

Toegestane kasgeldlimiet
a) Begrotingstotaal 2023	137.848
b) Vastgestelde percentage	8,5%
c) Kasgeldlimiet a x b	9.812

Renterisiconorm

Het uitgangspunt van de renterisiconorm is het beheersen van de renterisico’s op langlopende schulden. Dit gebeurt door het aanbrengen van spreiding in de looptijden van de leningen. Hiermee wordt voorkomen dat een groot deel van de leningen tegelijk opnieuw moeten worden afgesloten met het risico van snel oplopende rentelasten.

De renterisiconorm houdt in dat de jaarlijks verplichte aflossingen en de renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Binnen de Wet Financiering decentrale overheden (Fido) is een bindend kader vastgesteld om bij een overschrijding van de renterisiconorm maatregelen te treffen.

Onderstaande tabel geeft aan dat de renterisiconorm in de periode 2023 tot en met 2026 niet wordt overschreden. Bedragen x € 1.000:

Stap	Variabelen	2023	2024	2025	2026
1	Renteherzieningen	-	-	-	-
2	Aflossingen	6.749	6.756	6.763	6.770
3	Renterisico (1+2)	6.749	6.756	6.763	6.770
4	Bepaling renterisiconorm:
4a	Begrotingstotaal	137.848	132.238	136.827	132.154
4b	% in de regeling	20	20	20	20
4 = (4ax4b/100)	Renterisiconorm	27.570	26.448	27.365	26.431
5a=(4>3)	Ruimte onder renterisiconorm	20.821	19.692	20.602	19.661

Koersrisico is het risico dat de financiële vaste activa (aandelen en obligaties) van de gemeente in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen. Op basis van artikel 6 van het Treasurystatuut van onze gemeente wordt dit risico beperkt doordat alle uitzettingen een hoofdsomgarantie aan het einde van de looptijd en vastrentende waarde hebben.

Kredietrisico is het risico op een waardedaling van een vordering door het niet (tijdig) na komen van de verplichtingen door financiële instellingen. Op basis van artikel 7 van het Treasurystatuut wordt dit risico beperkt doordat alle financiële instellingen zijn gevestigd in een lidstaat met ten minste een AA-rating en doordat alle uitzettingen ten minste AA-minus rating hebben. De leningen uit de huidige portefeuille zijn volledig afgesloten bij instellingen in Nederland.

De financieringspositie geeft inzicht in de ontwikkeling van de financieringsbehoefte, rekening houdend met de investeringen en beschikbare interne en externe middelen. Voor het bepalen van de werkelijke financieringsbehoefte gaat het om de verwachte toekomstige investeringen en de omvang van de eigen beschikbare liquide middelen en ontvangsten vanuit het Rijk.

In 2023 verwachten wij € 19 miljoen aan investeringsuitgaven.  Hierin zijn voor een groot deel de investeringen in de Masterplannen, nieuwbouw van de brandweerkazerne in Zierikzee en groot onderhoudsvoorzieningen opgenomen. Wij verwijzen u hiervoor verder naar het 'overzicht vervangingsinvesteringen 2021-2025', het 'overzicht reeds lopende uitbreidingsinvesteringen 2021-2025' en de het overzicht 'te honoreren prioriteiten 2023-2026'.   Door de oplopende rente in het voorjaar van 2022 maakten wij bij het aantrekken van de lening voor de financieringsbehoefte in 2022 reeds een doorkijk naar 2023. Rekening houdend met de omvang van de liquide middelen, die ruimer was dan gepland door uitgestelde investeringsplannen, trokken wij in 2022 een geldlening aan van € 16 miljoen. Wij verwachten dat dit bedrag voldoende zal zijn voor de investeringsbehoefte tot en met 2023.  In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing is het effect  van de toename van de geldleningen op de kengetallen opgenomen.

Leningenportefeuille

De onderhandse leningen vormen een belangrijk deel van het totale vreemd vermogen van de gemeente. Bedragen x € 1.000:

Mutaties in de leningenportefeuille (*)	Bedrag	Gemiddelde rente
Stand per 1 januari 2023	106.034	1,63%
Nieuwe lening
Reguliere aflossingen	-6.749
Vervroegde aflossingen
Renteaanpassingen (oud %)
Renteaanpassingen (nieuw %)
Stand per 31 december 2023 * inclusief lening Zuidhoek	99.285	1,79%

Conform de vereisten in het BBV nemen we het onderstaand renteschema op. Hiermee geven we inzicht in de rentelasten, de financieringsbehoefte en de wijze waarop rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden wordt toegerekend. Tevens is het verplicht, dat de rentekosten aan de desbetreffende taakvelden moeten worden toegerekend met behulp van een (rente) omslagpercentage. Bedragen x € 1.000:

	Renteschema	Bedrag	Bedrag
a.	Rentelasten korte en lange financiering	1.852
b.	Externe rentebaten	-30
	Totaal door te rekenen externe rente		1.822
c1.	Rente die aan de grondexploitatie wordt doorgerekend	-16
c2.	Rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld wordt toegerekend	-796
	Saldo totaal door te rekenen externe rente		1.010
d1.	Rente over eigen vermogen en voorzieningen		1.542
	Aan taakvelden toe te rekenen rente		2.552
e.	Werkelijk aan taakvelden toegerekende rente		2.570
	Renteresultaat op taakveld Treasury		18

Ad c1 en c2.
Er mag geen rente over het eigen vermogen en voorzieningen worden toegerekend aan grondexploitaties en investeringen waarbij sprake is van projectfinanciering.

Ad d1.
Het rentepercentage over het eigen vermogen en de voorzieningen is in de kadernota 2023- 2026 vastgesteld op 2,7 %.

Ad e.
De boekwaarde van de totale activa per 1 januari 2023 is € 150 mln. Hiervan belasten we € 34  mln met een vast rentepercentage door aan taakvelden. Voor de overige activa die aan de taakvelden worden toegerekend, is gerekend met een renteomslag van 2,18 %

De notitie rente van de BBV stelt dat het niet is toegestaan om op taakvelden te differentiëren in het toe te rekenen rentepercentage (behalve aan bouwgronden en investeringen die met projectfinanciering zijn gefinancierd). Aan deze uitspraak voldoen wij.

Het valutarisico wordt in onze gemeente uitgesloten door uitsluitend leningen te verstrekken, aan te gaan of te garanderen in euro’s.

Aan de toezichthouder (provincie Zeeland) wordt verantwoordingsinformatie over de treasuryactiviteiten verstrekt:

1. Bij overschrijding van de kasgeldlimiet in drie achtereenvolgende kwartaalrapportages (Staat A)
2. jaarlijks bij de begroting en de jaarstukken via de paragraaf Financiering.

• Organisatievisie 2022-2025
• Visie op dienstverlening

De doelen die de gemeente op tal van terreinen wil bereiken, staan beschreven in de vier programma’s en de daaronder hangende sub-programma’s van de programmabegroting. Om deze doelen en te leveren producten te verwezenlijken, is interne ondersteuning en facilitering nodig. De bedrijfsvoeringprocessen in onze gemeente ondersteunen de uitvoering van de programma’s en dragen in belangrijke mate bij aan de continuïteit en de kwaliteit van de organisatie.

De traditionele bedrijfsvoering was veelal intern gericht. In deze tijd worden echter aan gemeenten andere eisen gesteld, waardoor de bedrijfsvoering meer extern gericht moet zijn. Zo verwachten de inwoners, ondernemers, samenwerkingspartners en gasten terecht dat de gemeente rechtmatig handelt, dat de financiële middelen doelmatig en doeltreffend worden besteed en dat de gemeente betrokken, betrouwbaar, duidelijk en daadkrachtig is. Die eisen vragen een bepaalde cultuur, competenties, organisatiestructuur en niveau van informatisering.

In deze bedrijfsvoeringparagraaf verschaffen we informatie over de wijze waarop we een adequate bedrijfsvoering willen bereiken en waarborgen. 

Basis voor de ontwikkeling van de organisatie is een visie. Deze organisatievisie voor de jaren 2022-2025 is grondig opgefrist en door het MT vastgesteld. De organisatievisie geeft een antwoord op de vraag wat nodig is om de Strategische Visie ‘Tij van de toekomst’ te realiseren. Het is onze ambitie om een professionele dienstverlener te zijn voor de inwoners, ondernemers en de bezoekers van ons eiland. Daarbij staan op strategisch niveau de doelen werken, wonen en verblijven centraal. Met de Strategische visie als ons kompas, zetten we ons in voor een Schouwen-Duiveland waar we met uitdagingen om weten te gaan en tegen een stootje kunnen.

We werken de komende jaren aan de uitvoering van de organisatievisie en stellen deze op gezette tijden bij waar nodig.  Dit betekent dat we de organisatievisie uitdragen en dat we ervoor zorgen dat in de gehele organisatie wordt gehandeld vanuit het gedachtengoed van deze visie.

De opgaven voor gemeenten worden steeds complexer. Dit vraagt meer van de raad en het college, maar ook van onze ambtelijke organisatie die de taken moet uitvoeren. We zetten daarom in op een hogere waardering voor bestuurders, raadsleden en organisatie. Daarvoor is een verzoek tot opclassificatie nodig bij de Provincie Zeeland; verschillende buurgemeenten hebben dit al eerder succesvol gedaan. Investeren in de bedrijfsvoering is nodig om de slagkracht van ons personeel te vergroten, om ‘samen koers te houden’ op de uitvoering van de lopende en nieuwe ambities. Door onvoldoende ontwikkelcapaciteit en de steeds sneller gaande digitale ontwikkeling, zien we een stagnering in de slagkracht om onze bedrijfsvoering op een hoger plan te brengen. Om hier voortvarend mee aan de slag te gaan nemen we op de lijst te honoreren prioriteiten 2023-2026 voor 3 jaar een ontwikkelbudget op van € 150.000 per jaar.  

Vanuit hun verschillende verantwoordelijkheden beschikken raad, college, gemeentesecretaris en management over diverse instrumenten om vast te stellen in hoeverre voldaan wordt een adequate bedrijfsvoering. We zetten in op het ontwikkelen van een integraal 'dashboard'.

De raad heeft, naast een kaderstellende rol, ook een controlerende rol. In deze rol heeft u de beschikking over de volgende ‘instrumenten’: De Rekenkamer, de accountant en de onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid als bedoeld in artikel 213a Gemeentewet. De raad stelde ook een auditcommissie in, die in dit kader een ondersteunende en adviserende rol vervult.

 Als overheidsorganisatie zoeken we constant naar mogelijkheden om onze organisatie structureel in evenwicht te houden, met enerzijds de taken waar we voor staan en anderzijds de kosten voor onze inwoners. Om de plannen en dynamiek van ondernemende en actieve inwoners in Schouwen-Duiveland optimaal te stimuleren en te ondersteunen, moet je immers voldoende toegerust zijn.

Het ambitieniveau van raad en college is hoog. Er is in de achterliggende jaren veel gerealiseerd en ook uit het Coalitieakkoord 2022-2026 'Samen Koers Houden' spreekt ambitie. Een belangrijk aandachtspunt is werkdruk en een op de ambitie afgestemde capaciteit. In deze programmabegroting is daarom op enkele punten structurele formatie-uitbreiding opgenomen. Dit betreft de volgende:

Verhoging personeelsbudget voor verlaging werkdruk

In het coalitieakkoord is aangegeven dat de werkdruk in de organisatie hoger dan wenselijk is. Die werkdruk verlagen we door het structurele personeelsbudget te verhogen. Hiervoor nemen wij op de lijst te honoreren prioriteiten 2023-2026 een structureel budget op van € 475.100. 

Klimaatregisseur (1 fte)

In het coalitieakkoord 2022-2026 namen we op dat we de ambtelijk formatie uitbreiden met een klimaatregisseur. Onder andere voor het vergroten van kennis en voor bewustwording aangaande klimaatvraagstukken. Hiervoor is structureel € 98.000 nodig, welke wij opnemen op de lijst te honoreren prioriteiten 2023-2026.

Klachtencoördinator (1 fte)

We maken een verbeterslag in de klachtenbehandeling door het creëren van een hiervoor vrijgesteld klachtencoördinator.  Het structureel hiervoor benodigde bedrag van € 51.400 nemen wij op de lijst te honoreren prioriteiten 2023-2026.

Onderstaande tabel geeft de gemeentelijke salarislasten over 2022 en 2023 aan. Hierin zijn bovenstaande uitbreidingen nog niet verwerkt.

Salarislasten	Primitieve begroting 2022 in €	Primitieve begroting 2023 in €
Salarislasten ambtelijke organisatie	24.010.500	25.946.264
Salarislasten college van B&W en raad	1.228.700	1.352.172

Voor 2023 hanteren we 3,6% als indexeringspercentage voor geprognosticeerde stijgingen van salarissen, pensioenen en sociale premies.

De totale salarislasten van de ambtelijke organisatie voor 2023 zijn ten opzichte van 2022 toegenomen met circa € 1.935.700. Dit wordt veroorzaakt door de indexering en toename van de formatie. De salarislasten voor college en raad zijn toegenomen met € 123.500. Deze toename wordt veroorzaakt door de indexering en uitbreiding van de formatie met een wethouder.

 

Vanuit de verplichting in het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) nemen wij de volgende beleidsindicatoren op:

Naam indicator	Eenheid	Waarde begroting 2022	Waarde begroting 2023
Formatie	Aantal fte per 1.000 inwoners	9,98 fte	10,73 fte
Bezetting	Aantal fte per 1.000 inwoners	9,98 fte	9,64 fte
Apparaatskosten	Kosten per inwoner	€ 863	€ 951
Externe inhuur	Kosten als % van de totale loonsom	5,33%	5,78%
Externe inhuur	Totale kosten inhuur externen	€ 1.279.300	€ 1.390.000

Bezetting

De hierboven gepresenteerde bezetting van de formatie baseren wij op de huidige situatie in september 2022. Gelet op onze ervaring met het invullen van de vacatures, gezien de huidige krapte op de arbeidsmarkt, voorzien wij ook voor 2023 het moeizaam en niet volledig kunnen vervullen van onze vacatures.

Definitie Apparaatskosten

Apparaatskosten (ofwel organisatiekosten) zijn de noodzakelijke financiële middelen voor het inzetten van personeel (salarissen), huisvestings-, materieel-, automatiseringskosten e.d. voor de uitvoering van de organisatorische taken. Apparaatskosten zijn dus alle personele en materiële kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie, exclusief griffie en bestuur.

In vergelijking met andere gemeenten kunnen de apparaatskosten per inwoner afwijken als gevolg van in- of uitbesteden van gemeentelijke taken, zoals gemeentelijke reiniging, afvalverwerking, en dergelijke. Wanneer deze taken zijn uitbesteed worden deze kosten niet meer meegeteld in de apparaatskosten, waardoor de apparaatskosten per inwoner lager worden gepresenteerd. In feite zitten deze kosten in de overige kosten opgenomen.

Een belangrijk richtinggevend document voor onze strategie en beleid voor de komende jaren is de in 2011 tot stand gekomen Strategische Visie ‘Tij van de toekomst’. In 2023 pakken we een nieuwe actualisatie op. In juni 2022 is het Coalitieakkoord ‘Samen Koers Houden’ gepresenteerd en vastgesteld. In dit Coalitieakkoord zijn doelstellingen uit ‘Tij van de Toekomst’ vertaald naar te behalen resultaten voor de bestuursperiode 2022-2026. Daarmee ontstond een meerjarig uitvoeringsprogramma dat is vertaald in deze programmabegroting. Hierdoor is de uitvoering voor de korte- en middellange termijn geborgd en loopt de monitoring van de uitvoering mee in de reguliere planning & control-cyclus. Onze organisatievisie ondersteunt een goede uitvoering van deze programmabegroting, en daarmee ook de realisatie van onze Strategische Visie. In 2023 pakken we daartoe de volgende acties op:

Doorontwikkeling organisatievisie

De organisatievisie geeft een beeld van de gemeentelijke organisatie over waar we op dit moment zijn, wat anders kan en hoe we als gemeente klaar zijn en blijven voor de toekomst (de wereld van morgen). Onze missie luidt: Samen werken we aan een mooi en krachtig Schouwen-Duiveland. Onze visie is: We zijn een professionele dienstverlener. We maken onze ambities waar aan de hand van onze kernwaarden: we zijn betrokken, betrouwbaar, duidelijk en daadkrachtig. 

De komende jaren werken we de bijbehorende strategie verder uit. We benoemen welke concrete acties we inzetten om onze ambities waar te maken. Het uitrollen van een campagne voor de implementatie en borging van ons organisatieverhaal maakt hier een belangrijk onderdeel van uit. Persoonlijke en inspirerende verhalen van medewerkers vormen de basis van deze campagne. En we betrekken daarbij de feedback van onze inwoners, ondernemers en stakeholders.

Borging uitvoering van en monitoring op Coalitieakkoord 

We borgen de uitvoering van en de monitoring op het Coalitieakkoord. Dit doen we via de planning & control-cyclus. We borgen eveneens de uitvoering van de organisatievisie. We ontwikkelen hiervoor een voortgangsmonitor, waarbij we nadrukkelijker de verbinding tussen de uitvoeringspraktijk, het Coalitieakkoord, de strategische visie en de organisatievisie leggen. Deze voortgangsmonitor (plan-do-check-act (PDCA)) ontwikkelen we blijvend, afgestemd op de informatiebehoefte van de raad. Hierbij betrekken we actief de auditcommissie. Deze monitor leggen we jaarlijks minimaal tweemaal aan de raad voor. 

We zetten in op versterking van de arbeidsmarktpositie

Er is sprake van een krappe arbeidsmarkt. Dit betekent dat er meer vacatures dan werkzoekenden zijn. Het effect hiervan is, dat het steeds lastiger is om tijdig gekwalificeerd personeel te vinden voor de vacatures die binnen onze organisatie ontstaan. Dit leidt enerzijds tot (nog) meer werkdruk voor onze medewerkers, omdat zij steeds langer werkzaamheden moeten opvangen. Anderzijds komt er meer en meer druk te staan op de (steeds complexere) taken die we als gemeente moeten uitvoeren. Om hier een extra impuls aan te geven nemen wij op de lijst te honoreren prioriteiten 2023-2026 een structureel benodigd budget van €1.040.000 voor personeels- en arbeidsmarktbeleid. Daarnaast nemen we incidenteel in 2023 tot en met 2025 een budget op van €200.000 per jaar als flexibele schil om het moeilijk kunnen vervullen van vacatures op te kunnen vangen en zo blijvend uitvoering te kunnen geven aan onze ambities.

Het aantrekken en behouden van (het juiste) personeel is de komende jaren van groot belang. We zetten daarom in op aantrekkelijk werkgeverschap, waar potentiële medewerkers willen werken en bestaande medewerkers willen blijven werken. Door hierop in te zetten, zorgen we ervoor dat we de juiste mensen in huis hebben om onze taken uit te voeren en onze doelstellingen te realiseren. Zij vormen immers ons grootste kapitaal en bepalen de kwaliteit van onze dienstverlening. 

Aantrekkelijk werkgeverschap betekent voor iedere (potentiële) medewerker iets anders. Daarom investeren we de komende jaren in een modern personeelsbeleid, dat aansluit op de behoefte van onze (potentiële) medewerkers om prettig te kunnen werken. Daarbij is aandacht nodig voor materiële zaken (beloning) en immateriële zaken (secundaire arbeidsvoorwaarden en organisatiecultuur). 

Voor 2023 hebben we dit vertaald naar vijf thema’s waar we mee aan de slag gaan. Deze thema's worden hierna afzonderlijk toegelicht:

Arbeidsmarktpositionering
Voor het invullen van onze vacatures is het belangrijk dat potentiële medewerkers ons weten te vinden. Om ons als gemeente zichtbaarder te maken is in 2022 het project arbeidsmarktpositionering gestart met als doel de gemeente Schouwen-Duiveland als werkgever goed te positioneren in de arbeidsmarkt. Om hier in 2023 verdere uitvoering aan te kunnen geven, nemen wij op de lijst te honoreren prioriteiten 2023-2026 in 2023 een incidenteel budget op van € 50.000

In 2022 zijn we reeds gestart met het vormgeven van ons werkgeversmerk (wie zijn wij als werkgever?) en het bepalen van onze doelgroepen (wie zijn onze potentiële medewerkers?). In 2023 bepalen we onze wervingsstrategie en starten we een communicatie-/marketingcampagne om onze doelgroepen goed te bereiken. 

Beloning
We kennen binnen onze organisatie een uitgebreid beloningsbeleid. Dit beleid bestaat enerzijds uit vaste beloning (salaris en toelagen, zoals bepaald in onze cao), anderzijds uit variabele beloning (onder andere gratificaties en geschenken, zoals bepaald in lokaal beleid). Het beloningsbeleid is een belangrijk instrument voor het waarderen van onze medewerkers. En juist in een tijd, waarin het aantrekken en behouden van personeel belangrijk is, is (het ervaren van) waardering extra belangrijk. Het beloningsbeleid wordt echter niet altijd zo door medewerkers ervaren en we zien dat de variabele beloning slechts beperkt wordt ingezet. 

Daarom evalueren we ons variabele beloningsbeleid in 2023. Op basis van de uitkomsten van deze evaluatie (wat gaat goed en wat kan beter) maken we met elkaar afspraken over de optimale toepassing van dit beleid. Waar nodig kan dit ook tot een aanpassing in ons beleid leiden. 

HR (Gesprekken) cyclus
Het is belangrijk dat we onze medewerkers zo goed mogelijk faciliteren, zodat zij vervolgens optimaal kunnen presteren. Een belangrijke basis daarvoor is gelegen in de HR (Gesprekken)cyclus. In verband met de doorontwikkeling van de organisatie is het noodzakelijk om de huidige HR-cyclus te herzien. 

Daarom zijn we in 2022 reeds gestart met het voeren van gesprekken om inzicht te krijgen in de wensen en behoeften van de mensen binnen onze organisatie. In 2023 vertalen we deze wensen en behoeften door naar een visie op gespreksvoering; een nieuwe gesprekkencyclus. Daarbij kijken we ook naar een ondersteunend HR-systeem voor medewerkers en leidinggevenden. Naar verwachting vindt de implementatie van deze nieuwe gesprekkencyclus plaats in de tweede helft van 2023 met een uitloop naar begin 2024. 

Leren & Ontwikkelen
Om te zorgen dat onze medewerkers hun werk goed kunnen en blijven doen, is continue ontwikkeling essentieel. Daarnaast is de mogelijkheid voor medewerkers om te leren en zich te ontwikkelen de afgelopen jaren een steeds belangrijkere arbeidsvoorwaarde geworden. Als organisatie streven we er daarom naar medewerkers een omgeving te bieden waar ontwikkeling mogelijk is, die gestimuleerd en gefaciliteerd wordt. 

Ons opleidingsproces willen we met dat doel voor ogen (nog) beter inrichten. Daarom actualiseren we in 2023 ons opleidingsbeleid en zijn we voornemens een leerplatform voor onze medewerkers op te zetten; een Leer Management Systeem. Dit platform biedt dé plek voor ontwikkelactiviteiten, zoals e-learnings, filmpjes, interessante stukken en online/fysieke trainingen. 

Daarmee professionaliseren we ons opleidingsproces, maken we ontwikkeling toegankelijker voor medewerkers en zijn we in staat efficiënter en gerichter op te leiden. 

Vitaliteit
Om onze taken en verantwoordelijkheden goed te kunnen uitvoeren zijn vitale medewerkers van cruciaal belang. Medewerkers die lekker in hun vel zitten, fit zijn, op de juiste plek zitten én hun vaardigheden optimaal kunnen inzetten. Dit resulteert in meer werkplezier en betere prestaties. En om dit te kunnen realiseren is aandacht voor dit onderwerp en praktische ondersteuning van onze medewerkers nodig.  

We willen de komende jaren, onder andere in samenhang met de andere vier genoemde thema’s, beter inzetten op vitaliteit. Daarom formuleren we in 2023 een visie op vitaliteit voor onze organisatie en stellen we vervolgens middelen beschikbaar om medewerkers in hun vitaliteit te ondersteunen. 

Informatie en Communicatietechnologie (ICT)

Om onze organisatievisie te ondersteunen zijn goede en stabiel functionerende informatie- en automatiseringsvoorzieningen een onmisbare component. Deze informatie- en automatiseringsvoorzieningen ondersteunen de processen die nodig zijn voor het nemen van de juiste beleidsbeslissingen en het leveren van de kwaliteit van onze gewenste dienstverlening. Parallel daaraan speelt de juiste zorg en aandacht voor onze ICT-veiligheid tevens een belangrijke rol.

In 2023 gaan we de vervanging van onze ICT-infrastructuur afronden. Daarbij maken we gebruik van de slimme mogelijkheden die marktpartijen ons bieden.  We gaan minder zelf investeren en minder zelf onderhouden en beheren. Op het gebied van software gaan we de komende periode steeds vaker de SaaS mogelijkheden benutten. SaaS staat daarbij voor Software as a Service, wat betekent dat we de software niet meer zelf kopen, installeren en onderhouden, maar dit als dienst vanuit de markt afnemen.

Informatieveiligheid is de laatste jaren steeds belangrijker geworden. De informatie die we beheren over (en voor) onze inwoners en ondernemers willen en moeten we goed beveiligen en daar horen bepaalde afspraken en werkwijzen bij. Wij verantwoorden ons elk jaar naar de raad over de kwaliteit van de informatieveiligheid van informatiesystemen en werkwijzen. Dit gebeurt via ENSIA: Eenduidige Normatiek Single Information Audit. Om te blijven voldoen aan het kwaliteitsniveau van informatieveiligheid zoals we dat in VNG-verband hebben afgesproken, is voortdurende aandacht, bewustwording, kennis en investering in techniek, mensen en processen noodzakelijk. Het wordt voor onze gemeente steeds moeilijker om deze complexe materie 7x24 zelf te beheren en toe te passen. 

In 2023 passen we data gedreven werken verder toe. Onze eerste toepassing lag op het Sociaal Domein. Aan de hand van data uit onze eigen organisatie en van externe partijen, brachten we via dashboards in beeld waar we staan in onze beleidsuitvoering en wat de effecten zijn van beleidsaanpassingen. In 2023 passen we deze werkwijze ook toe op andere beleidsterreinen. Met de resultaten daarvan kunnen we onze processen en onze dienstverlening verder optimaliseren. 

Veilige ICT-systemen, bewustwording en gedrag

In de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) zijn afspraken vastgelegd waaraan een overheidsinstelling moet voldoen om verantwoord om te gaan met informatie. In 2022 laten wij een onderzoek uitvoeren naar de inrichting en het beheer van onze ICT-omgeving. Met dit onderzoek bekijken we wat er nodig is om te voldoen aan de gestelde kwaliteitseisen. Resultaten van dit onderzoek presenteren wij u in 2023.

Om een doorlopende en risico gestuurde aanpak van informatiebeveiliging in de organisatie te verankeren, zijn we in 2022 begonnen met de implementatie van een Informatiebeveiligingsmanagementsysteem (ISMS). In 2023 zullen we dit systeem verder inrichten en uitbreiden.

ICT-systemen van de overheid zijn steeds vaker doelwit voor internetcriminelen. Omdat de meeste fouten voortkomen uit menselijk gedrag, blijven we ook in 2023 inzetten op bewustwording. Dit doen we met behulp van een bewustwordingscampagne en trainingen voor medewerkers. In 2023 zetten we naast de generieke terugkerende trainingen, in op trainingen gericht op specifieke doelgroepen. Daarnaast bereiden we ons beter voor op eventuele (cyber)incidenten door mogelijke scenario’s uit te werken en te oefenen.

Rechtmatigheidsverantwoording

De Tweede Kamer stemde in juni 2022 in met de wetswijziging die bepaalt dat burgemeester en wethouders zelf de rechtmatigheidsverantwoording afgeven aan de raad.  Naar verwachting zal ook de Eerste Kamer in het najaar instemmen, zodat de wet per 1 januari 2023 ingaat. De rechtmatigheidsverantwoording is een onderdeel van de jaarrekening. Aangezien de accountant ook de rechtmatigheidsverantwoording in de oordeelsvorming. De accountant verklaart in de nieuwe situatie dat de jaarrekening getrouw is, dat wil zeggen een volledig en juist beeld geeft. Hiermee is ook verklaard dat de rechtmatigheidsverantwoording getrouw is. Deze uitspraak wordt gedaan aan de hand van het normenkader en de verantwoordingsgrens zoals vastgesteld door de raad. De accountant stelt vast of de rechtmatigheidsverantwoording conform deze normen is opgesteld. Op deze manier verantwoorden we dan voor het eerst zelf over het dienstjaar 2023. Hiermee vervalt de rechtmatigheidsverklaring van de accountant.  

Het uitstel van eerst 2021 naar nu 2023 gaf en geeft ons wel de mogelijkheid de interne beheersing goed op te zetten.  We kijken hierbij hoe we onze controles inzetten (proces- of gegevensgericht). Dit vindt plaats in overleg met de accountant. 

Om de verklaring te kunnen afgeven richten wij een applicatie in: het KeyControlDashboard. De aangekochte software helpt ons om de operationele en strategische risico’s beter te benoemen, beheersen en monitoren. Hiermee kunnen we ook de opzet van de interne controle en de verbijzonderde interne controle verder verbeteren. 

Doorontwikkeling Horizontaal toezicht

De Belastingdienst ontwikkelt het Horizontaal Toezicht verder door. Bij Horizontaal Toezicht is samenwerking tussen de belastingdienst en de gemeente het sleutelwoord. Uit een analyse die we daarop hebben gemaakt blijkt dat we nog wel stappen moeten zetten in de verbetering van de interne fiscale beheersing.  Vergelijkbaar met de aanpak die we momenteel doen op de financiële rechtmatigheid vanuit het risicomanagement. Als overheidsorganisatie hebben we op dit punt naar onze mening een voorbeeldfunctie. Voor het verbeteren van onze interne fiscale beheersing hebben we een plan van aanpak opgesteld. Hiermee kunnen we naar verwachting ook voldoen aan de nieuwe strengere eisen van de Belastingdienst.  Om dit te realiseren hebben we op diverse punten externe ondersteuning nodig. Dit betreft onder andere de volgende onderdelen; risicoanalyse, kennisinventarisatie, opzet monitoring, planning & control en het uitvoeren van feitelijke controles. We verwachten de interne beheersing op onze fiscale processen in de loop van 2023 voldoende op orde te hebben.

Leanmanagement

Het hulpmiddel voor procesoptimalisatie, leanmanagement, herintroduceerden we in 2021 vanuit een behoefte om de gevoelde werkdruk in de organisatie te verminderen. We stemden daarbij de aanpak af op de actuele inzichten en ontwikkelingen. Ook in 2023 investeren we in deze nieuwe aanpak en optimaliseren die op basis van ervaringen in de praktijk.

Aansluiting e-depot

Het archief van de gemeente wordt digitaal gevormd. Digitaal archief is zonder goede beheersmaatregelen kwetsbaar en vluchtig. Digitaal gevormd archief dat voor langdurige bewaring is bestemd, dient digitaal duurzaam opgeslagen te worden. Binnen Zeeland is hiervoor een digitale archiefbewaarplaats, een e-depot, ontwikkeld in samenwerking met de Zeeuwse overheden. Dit e-depot is in beheer bij het Zeeuws Archief. In 2019 is onze gemeente volgens plan aangesloten op dit e-depot. Samen met het Zeeuws Archief wordt de komende jaren gewerkt aan het gereed maken van ons digitale archief. Dit betekent alle informatiehuishoudelijke, organisatorische en technische maatregelen treffen om de overbrenging van digitale informatie-objecten te realiseren.

De WOO is op 1 mei 2022 in werking getreden en is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). Op grond van de WOO kunnen burgers nog steeds verzoeken om documenten openbaar te maken. Verder verplicht de WOO  ons op den duur meer documenten actief openbaar te maken. Wanneer die verplichting ingaat, is nog niet bekend. 

Een verbonden partij is een instelling buiten de eigen organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk én een financieel belang heeft.  Het is één van de vormen voor de gemeente om haar taken uit te (laten) voeren: eigen activiteiten, door een commerciële partij of door een verbonden partij.

Verbonden partijen zijn in elk geval alle gemeenschappelijke regelingen waaraan de gemeente deelneemt en alle NV’s en BV’s waarvan ze aandeelhouder is. 

 Indien er structureel sprake is van een overwegende bekostiging van (activiteiten van) de organisatie gezien het maatschappelijk of algemeen belang in combinatie met een bestuurlijk belang, dan is de vermelding van deze organisatie in de paragraaf verbonden partijen ook op zijn plaats.

Verbonden partijen leveren soms bestuurlijk complexe verhoudingen op, omdat de gemeentebestuurder en klant is. Bovendien doen meestal meerdere partijen mee aan de verbonden partij. Wij  zijn dan niet de enige bestuurder en niet de enige klant. Wij moeten onze bestuurlijke doelen en wensen afstemmen met die van de andere deelnemers. Dit maakt de aansturing soms complex.

Voordelen van verbonden partijen zijn de grotere schaal en de regionale aanpak van een regionaal onderwerp. Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) nemen we informatie over een verbonden partij op bij het sub-programma waaraan de verbonden partij bijdraagt. In deze paragraaf leest u het totaaloverzicht van de verbonden partijen.

In deze paragraaf benoemen we ook de risico’s die wij lopen. Zijn die er niet, dan worden ze hier niet benoemd. Indien de risico’s substantieel en financieel van belang zijn, benoemen we die ook de Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Op 1 juni 2021 stemde de Tweede kamer in met de wetswijziging van de Wet op de gemeenschappelijke regelingen. Het wetsvoorstel beoogt de democratische legitimatie van gemeenschappelijke regelingen te versterken. Het gaat daarbij om de kaderstellende en controlerende rol van gemeenteraden, provinciale staten en algemene besturen van waterschappen bij de uitvoering van taken in gemeenschappelijke regelingen. Om de versterking te bereiken, wordt een aantal bestaande instrumenten van de volksvertegenwoordiging aangepast en aangevuld. Daarnaast richt het wetsvoorstel zich op het vergroten van participatiemogelijkheden van burgers en belanghebbenden bij de besluitvorming in gemeenschappelijke regelingen. De wijziging op de wet moet nog door de Eerste kamer worden vastgesteld, waarna wij de gevolgen hiervan kunnen beoordelen en waar nodig implementeren.

In navolging van de Tweede Kamer heeft de Eerste Kamer op 14 december 2021 het wetsvoorstel 'Versterken van de democratische legitimatie van gemeenschappelijke regelingen' aangenomen. Deze wijziging van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) per 1 juli 2022 richt zich onder andere op een betere positie voor raadsleden, een meer actieve informatieplicht aan de raad, een versterkende controlerende rol voor de raad en verankering van de burgerparticipatie.  Een provinciale werkgroep stelt een plan van aanpak op hoe deze wetswijzing kan worden geïmplementeerd. De implementatie moet uiterlijk 1 juli 2024 zijn afgerond.

 

Er zijn vier verplichte categorieën om verbonden partijen te onderscheiden: gemeenschappelijke regelingen, vennootschappen en coöperaties, stichtingen en verenigingen en overige verbonden partijen. Daarnaast is een vijfde categorie: organisaties met een bestuurlijk belang en een maatschappelijk of algemeen belang. Per partij geven we het publieke, bestuurlijke en financiële belang aan.

Regionaal Bureau Leerplicht (RBL)
Rechtsvorm	Gemeenschappelijke regeling (openbaar lichaam)
Vestigingsplaats	Goes
Doelstelling en openbaar belang	Jongeren maximale kansen bieden op een zelfstandige positie op de arbeidsmarkt en een zelfredzame toekomst in de maatschappij door uitvoering van de Leerplichtwet en de Regionale Meld- en Coördinatiefunctie (RMC) om zo voortijdige schooluitval terug te dringen en te voorkomen.
Sub-Programma	2.1 Goed en realistisch voorzieningenniveau.
Deelnemende partijen	Gemeenten Goes, Borsele, Kapelle, Noord-Beveland, Schouwen-Duiveland en Tholen.
Bestuurlijk belang	De wethouder onderwijs is lid van het algemeen bestuur.
Financieel belang	De gemeente betaalt jaarlijks een bijdrage.
Bijdragen	Werkelijk jaarrekening 2021: € 84.981,00 Begroot begroting 2022: € 106.125,00 Begroot begroting 2023: € 108.991,00
Eigen vermogen	Per 01-01-2023: € 0,00 Per 31-12-2023: € 0,00
Vreemd vermogen	Per 01-01-2023: € 0,00 Per 31-12-2023: € 0,00
Financieel resultaat	Begroting 2023: € 0,00
Risico’s
Ontwikkelingen	Alle leerlingen uit de Oosterschelderegio in beeld en alle leerplichtige leerlingen die spijbelen, dreigen uit te vallen of uitgevallen zijn, bieden we begeleiding met als doel het succesvol (ver)volgen van hun schoolcarrière.

De Zeeuwse Muziekschool (ZMS)
Rechtsvorm	Gemeenschappelijke regeling (openbaar lichaam)
Vestigingsplaats	Middelburg
Doelstelling en openbaar belang	Bevordering van de kunstzinnige vorming in de ruimste zin.
Sub-Programma	2.1 Goed en realistisch voorzieningenniveau.
Deelnemende partijen	Alle Zeeuwse gemeenten, behalve Sluis, Terneuzen en Vlissingen.
Bestuurlijk belang	De gemeente heeft zitting in het algemeen en dagelijks bestuur.
Financieel belang	Deels een bedrag per inwoner en deels variabel in verband met overeengekomen budget (aantal leseenheden).
Bijdragen	Werkelijk jaarrekening 2021: € 234.675 Begroot begroting 2022: 236.787 Begroot begroting 2023: 248.241
Eigen vermogen	Per 01-01-2023: € -15.916 Per 31-12-2023: € -15.916
Vreemd vermogen	Per 01-01-2023: € 1.189.454 (per 31 december 2021) Per 31-12-2023: € 1.189.454  (per 31 december 2021)
Financieel resultaat	Begroting 2023: € 0
Risico’s	Het jaar 2021 is afgesloten met een negatief resultaat van € € 274.000. Het Algemeen Bestuur van de ZMS verwacht dat het negatieve vermogen in de komende jaren weer aangevuld kan worden. Lukt dat niet, dan moeten de aangesloten gemeenten bijpassen.
Ontwikkelingen	De begroting 2023 is opgesteld op basis van de nieuwe programma-indeling. De nieuwe programma-indeling bestaat uit de drie pijlers van de organisatie: 1. Vrije Tijds onderwijs, Talent Academy, Vooropleiding Conservatorium 2. Primair Onderwijs en Voortgezet Onderwijs, 3.  Ouderenparticipatie en zorg Voor 2023 zijn de belangrijkste doelstellingen: • Vergroting van het bereik met muziekprojecten op de basisscholen met daarbij speciale aandacht voor het speciaal onderwijs • Uitvoering geven aan Proeftuin Muziekeducatie, Meer muziek in de Klas en Radio Geluk • Uitbreiding van productontwikkeling zoals integratieprojecten en samenwerkingsprojecten tussen muziekschool, basisscholen en muziekverenigingen • Vergroten van het bereik naar andere zorggroepen • Inzetten van muziekprojecten als brug tussen verschillende doelgroepen • Samenwerking met de verschillende partners uitbreiden

Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland (GGD)
Rechtsvorm	Gemeenschappelijke regeling (openbaar lichaam)
Vestigingsplaats	Goes
Doelstelling en openbaar belang	De GGD voert taken uit die de Wet publieke gezondheid, de Wet maatschappelijke ondersteuning en de Jeugdwet aan de gemeente opdragen. Het gaat om de volgende taken: a.  Publieke gezondheid: het bevorderen en beschermen van de gezondheid van de burgers van Zeeland door middel van het verkrijgen van inzicht in de gezondheidssituatie en het voorkomen van ziekten (waaronder infectie- en welvaartsziekten), het treffen van maatregelen om uitbreiding te voorkomen en het bevorderen van een gezonde levensstijl. b.  Jeugdgezondheidszorg: het bevorderen en veiligstellen van een gezonde lichamelijke, geestelijke en sociale ontwikkeling van 0- tot 19-jarigen zodat het kind een optimaal niveau van individueel en maatschappelijk functioneren kan bereiken. Hierbij wordt uitgegaan van de eigen verantwoordelijkheid van de ouders of verzorgers van het kind. c.  Veilig Thuis: de integrale aanpak van huiselijk geweld en kindermishandeling door één meldpunt te hebben voor burgers en professionals en waarbij wordt uitgegaan van één gezin, één plan. d.  Inkoop Jeugdhulp Zeeland: het contracteren en subsidiëren van aanbieders van jeugdhulp, -reclassering en –beschermingsmaatregelen, de monitoring en advisering.
Sub-Programma	2.4 Goed en betaalbaar aanbod zorg en welzijn.
Deelnemende partijen	Alle Zeeuwse gemeenten.
Bestuurlijk belang	De wethouder welzijn en volksgezondheid is lid van het algemeen bestuur.
Financieel belang	Een bijdrage in de exploitatielasten voor gezondheidsdiensten op basis van het inwoneraantal (totaal & 0-19-jarigen). De lasten van de jeugdhulp worden 100% doorberekend.
Bijdragen	Werkelijk jaarrekening 2021: € 9.950.766 Begroot begroting 2022: € 8.884.996 Begroot begroting 2023: € 8.703.923
Eigen vermogen	Per 01-01-2023: € 2.534.000 Per 31-12-2023: € 2.534.000
Vreemd vermogen	Per 01-01-2023: € 20.713.000 Per 31-12-2023: € 20.713.000
Financieel resultaat	Begroting 2023: € 0
Risico’s	De GGD heeft de structuur van zelforganisatie losgelaten en kan door structurele bezuiningen het hoofd niet meer boven water houden. De GGD komt eind september 2022 met een voorstel naar de gemeenten om haar budget drastisch te verhogen.
Ontwikkelingen	De GGD draagt bij aan ons gezondheidspreventiebeleid, dat zich richt op: - een gezonde leefomgeving - het verkleinen van gezondheidsachterstanden - mentale gezondheid voor jeugdigen en jongvolwassenen - vitaal ouder worden. Verder levert de GGD inspanningen om het tekort aan artsen in Zeeland op te lossen, gaat ze verder met de implementatie van de zelforganisatie en haar eigen bezuinigingsmaatregel en met het doorbreken van de trendmatige stijging van de uitgaven van de jeugdhulp (samen met gemeenteninitiatieven opstarten) . GGD Zeeland, RUD Zeeland en Veiligheidsregio Zeeland verkennen de praktische en inhoudelijke samenwerking tussen de genoemde partijen.

Veiligheidsregio Zeeland (VRZ)
Rechtsvorm	Gemeenschappelijke regeling (openbaar lichaam)
Vestigingsplaats	Middelburg
Doelstelling en openbaar belang	Het inrichten en in stand houden van een regionale crisisorganisatie en brandweerzorg.
Sub-Programma	2.1 Goed en realistisch voorzieningenniveau.
Deelnemende partijen	Alle Zeeuwse gemeenten.
Bestuurlijk belang	Elke gemeente heeft één zetel in het algemeen bestuur, bezet door de burgemeester.
Financieel belang	De belangrijkste inkomstenbron van de veiligheidsregio is de gemeentelijke bijdrage. De verdeelsleutel voor de gemeentelijke bijdrage is gebaseerd op de uitkeringsmaatstaf Veiligheid in het Gemeentefonds.
Bijdragen	Werkelijk jaarrekening 2021:  €  2.834.100    Begroot begroting 2022: € 2.895.197 Begroot begroting 2023: €  2.834.100,00
Eigen vermogen	Per 01-01-2023: € 2.315.262 Per 31-12-2023: € 1.887.462
Vreemd vermogen	Per 01-01-2023: € 26.089.380 Per 31-12-2023: € 28.699.949
Financieel resultaat	Begroting 2023: € 0
Risico’s	Op 1 januari 2020 is de Wet Normalisering Rechtspositie Ambtenaren (Wnra) in werking getreden. Deze wet heeft als uitgangspunt de arbeidsverhoudingen tussen ambtenaren en werknemers te harmoniseren. De brandweervrijwilligers hebben momenteel een ambtelijke aanstelling, maar onderscheiden zich van andere ambtenaren, doordat ze een eigen rechtspositie hebben en onder aparte wettelijke bepalingen vallen.  Een ander mogelijk effect van de invoering van WNRA kan zijn dat er minder belangstelling is voor het vak van brandweervrijwilliger omdat het vrijwillig karakter plaats maakt voor een arbeidsovereenkomst. De werving van voldoende vrijwilligers is onder de huidige afspraken nog steeds een punt van zorg.
Ontwikkelingen	In het proces voor de realisatie van de nieuwe kazerne Zierikzee zijn we bezig met het verwerven van de grond.

Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland (OLAZ)
Rechtsvorm	Gemeenschappelijke regeling (openbaar lichaam)
Vestigingsplaats	Borssele
Doelstelling en openbaar belang	Behartigen van de gemeenschappelijke belangen van de deelnemers op het gebied van de afvalstoffenverwijdering, waaronder de zorg voor verwijdering van afvalstoffen en het inrichten en beheren van installaties voor inzameling, overslag en transport van afvalstoffen.
Sub-Programma	2.2 Wonen naar wens.
Deelnemende partijen	Alle Zeeuwse gemeenten.
Bestuurlijk belang	De gemeente heeft zitting in het dagelijks bestuur.
Financieel belang	De kosten worden verdeeld naar rato van het aantal inwoners en verwerking van de afvalstroom in tonnages.
Bijdragen	Werkelijk jaarrekening 2021: € 1.993,566 Begroot begroting 2022: € 1.928.618 Begroot begroting 2023: € 1.844 922
Eigen vermogen	Per 01-01-2023: € 481.940 Per 31-12-2023: € 481.940
Vreemd vermogen	Per 01-01-2023: € 11.941.458 Per 31-12-2023: € 11.941.458
Financieel resultaat	Begroting 2023: € 0
Risico’s
Ontwikkelingen	Implementatie Governance regeling (OLAZ en ZRD): Uitvoering gemeenschappelijke regeling OLAZ en hierbinnen afstemming tussen de Zeeuwse gemeenten laten plaatsvinden over het te voeren beleid van de afvalverwijdering. Verwerkingscontracten van huishoudelijk afval via de OLAZ laten lopen. Opstellen nieuw regionaal beleidsplan milieustraten. Er is in 2020 door het bureau Royal Haskoning een onderzoek gedaan naar hoe de toekomstige milieustraten eruit moeten komen te zien.  Dit omdat er op de milieustraten steeds meer afvalstromen moeten worden gescheiden om de VANG-doelstelling te halen en te voldoen aan de   landelijke wetgeving. De aanbevelingen in het rapport om al te starten met toegangscontrole op de milieu straten is opgestart. Uitvoering geven aan de ketenovereenkomst verpakkingen 2020-2029.

Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio (SWVO)
Rechtsvorm	Gemeenschappelijke regeling (openbaar lichaam)
Vestigingsplaats	Goes
Doelstelling en openbaar belang	Het Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio (SWVO) is een Gemeenschappelijke Regeling en voert beleids- en uitvoeringstaken uit op het terrein van zorg, jeugd, maatschappelijke ondersteuning, cultuur- en volwasseneducatie. Het SWVO heeft bovendien een overleg- en adviesfunctie op andere en nieuwe terreinen van welzijn en zorg.
Sub-Programma	2.4 Goed en betaalbaar aanbod zorg en welzijn.
Deelnemende partijen	De gemeenten Borsele, Kapelle, Reimerswaal, Tholen, Goes, Noord-Beveland en Schouwen- Duiveland.
Bestuurlijk belang	De wethouder Sociaal Domein heeft zitting in het algemeen bestuur.
Financieel belang	Bijdrage in de kosten van het secretariaat, beleidscapaciteit en de kosten van uitvoering van een aantal werksoorten. De lasten van de maatwerkvoorzieningen voor ondersteuning worden voor 100% doorberekend.
Bijdragen	Werkelijk jaarrekening 2021: € 8.942.902 Begroot begroting 2022: € 9.348.375 Begroot begroting 2023: € 9.152.277
Eigen vermogen	Per 01-01-2023: € 874.000 Per 31-12-2023: € 788.000
Vreemd vermogen	Per 01-01-2023: € 8.960.000 Per 31-12-2023: € 8.966.000
Financieel resultaat	Begroting 2023: € 0
Risico’s	Voor wat betreft de uitvoering van de inkoop van zorg in het kader van de maatschappelijke ondersteuning is er sprake van een open-einde-regeling.
Ontwikkelingen	Binnen het SWVO werken de gemeenten samen aan de gewenste transformatie van de samenleving. Bij initiatieven die bijdragen aan vernieuwing in het sociaal domein kan SWVO een ondersteunende rol spelen. Vanuit de Zeeuwse samenwerking Sociaal Domein (SWVO, CZW en GGD inclusief Inkoop Jeugdzorg kunnen zowel inhoudelijke, organisatorische als financiële wijzigingen voor SWVO komen. Hierover is op dit moment nog niets bekend. Berenschot presenteerde in mei 2020 het rapport: ‘Naar een werkende samenwerking in het sociale domein, voor goede, bereikbare en betaalbare zorg in Zeeland’. Deze rapportage ligt nu ter advisering bij de ambtelijke gremia in Zeeland met het doel beslissingen te nemen wat te doen met het rapport en hoe te implementeren. De gemeenteraden zullen in eind 2022/begin 2023 een besluit nemen over een toekomstig model met betrekking tot een integrale inkoop van maatschappelijke - en jeugdzorg, inclusief Beschermd Wonen en Maatschappelijke Opvang en Vrouwen Opvang.  Het toekomstige model heeft invloed op bestaande samenwerkingsverbanden zoals het SWVO, de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland, het CZW-bureau en de GGD Zeeland.

 

Bureau College Zorg en Welzijn (CZW-bureau)
Rechtsvorm	Gemeenschappelijke regeling (openbaar lichaam)
Vestigingsplaats	Goes
Doelstelling en openbaar belang	Het CZW Bureau voert de gezamenlijke beleidsvoorbereiding en -uitvoering uit voor alle 13 Zeeuwse gemeenten. Het gaat om de invulling van:  De gemeentelijke Anti Discriminatie Voorziening: Anti Discriminatie Bureau Zeeland. Huiselijk Geweld/ Huisverbod. Project Laat Ze Niet Verzuipen Zeeland: aanpak jeugd en alcohol. Maatschappelijke Opvang, Beschermd Wonen en Vrouwenopvang (in opdracht van de centrumgemeente Vlissingen).
Sub-Programma	2.4 Goed en betaalbaar aanbod zorg en welzijn.
Deelnemende partijen	Alle Zeeuwse gemeenten.
Bestuurlijk belang	De gemeente wordt vertegenwoordigd in de Stuurgroep College Zorg en Welzijn door een wethouder binnen de Oosterschelderegio.
Financieel belang	Bijdrage in de kosten van het secretariaat en bijdragen in de kosten van uitvoering van de werksoorten.
Bijdragen	Werkelijk jaarrekening 2021: € 115.831 Begroot begroting 2022: € 116.733 Begroot begroting 2023: € 116.733 (2022)
Eigen vermogen	Per 01-01-2023: € onbekend Per 31-12-2023: € onbekend
Vreemd vermogen	Per 01-01-2023: € onbekend Per 31-12-2023: € onbekend
Financieel resultaat	Begroting 2023: € onbekend
Risico’s
Ontwikkelingen	Rijk en gemeenten spraken af om in tien jaar tijd te komen tot de doordecentralisatie van Beschermd Wonen. Vanaf 1-1-2023 is er een nieuwe financiële verdeling over gemeenten en is het woonplaatsbeginsel ingevoerd. Dit heeft een relatie met de taken die tot nu toe worden uitgevoerd door het CZW-bureau in opdracht van de centrumgemeente Vlissingen. Om deze reden zijn er gesprekken over een passende governancestructuur. Vanuit de Zeeuwse samenwerking Sociaal Domein (SWVO, CZW en GGD inclusief Inkoop Jeugdzorg kunnen zowel inhoudelijke, organisatorische als financiële wijzigingen voor het CZW komen. Hierover is op dit moment nog niets bekend. Berenschot presenteerde in mei 2020 het rapport: ‘Naar een werkende samenwerking in het sociale domein, voor goede, bereikbare en betaalbare zorg in Zeeland’. Deze rapportage ligt nu ter advisering bij de ambtelijke gremia in Zeeland met het doel beslissingen te nemen wat te doen met het rapport en hoe te implementeren. De gemeenteraden zullen in eind 2022/begin 2023 een besluit nemen over een toekomstig model met betrekking tot een integrale inkoop van maatschappelijke  en jeugdzorg, inclusief Beschermd Wonen en Maatschappelijke Opvang en Vrouwen Opvang.  Het toekomstige model heeft invloed op bestaande samenwerkingsverbanden zoals het SWVO, de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland, het CZW-bureau en de GGD Zeeland.

Regionale Uitvoeringsdienst (RUD)
Rechtsvorm	Gemeenschappelijke regeling (openbaar lichaam)
Vestigingsplaats	Terneuzen
Doelstelling en openbaar belang	De RUD voert de wettelijke taken voortvloeiende uit de Wet Vergunningverlening, toezicht en handhaving (Wth) van de milieu-inrichtingen uit.
Sub-Programma	2.2 Wonen naar wens.
Deelnemende partijen	Alle Zeeuwse gemeenten, de provincie Zeeland en het waterschap Scheldestromen.
Bestuurlijk belang	De gemeente heeft zitting in het algemeen bestuur. Daarnaast zijn wij regiovertegenwoordiger in het dagelijks bestuur.
Financieel belang	De randvoorwaarden waren nog niet rond om in 2021 te starten met de betaling voor het product via P*Q. De invoeringsdatum is nog onderdeel van het onderzoek.
Bijdragen	Werkelijk jaarrekening 2021: € 702.800 Begroot begroting 2022: € 687.900 Begroot begroting 2023: € 753.500
Eigen vermogen	Per 01-01-2023: € 840.000 Per 31-12-2023: € 840.000
Vreemd vermogen	Per 01-01-2023: € 1.000.000 Per 31-12-2023: € 1.000.000
Financieel resultaat	Begroting 2023: € 0
Risico’s	De RUD kent een hoog aantal risico’s van structureel ruim € 3 miljoen per jaar. Volgens de VZG-richtlijn mogen zij 5% van de omzet (is € 0,5 miljoen) als algemene reserve aanhouden. De RUD is in overleg gegaan met de VZG om een passende norm af te spreken.
Ontwikkelingen	De RUD past bij de advisering over handhaving de Landelijke Sanctiestrategie toe en voert taken uit conform de landelijk vastgelegde kwaliteitscriteria. De RUD werkt conform het VTH-beleid Zeeland. GGD Zeeland, RUD Zeeland en Veiligheidsregio Zeeland verkennen de praktische en inhoudelijke samenwerking tussen de genoemde partijen.

 

 

N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG)
Rechtsvorm	Vennootschappen/Coöperaties
Vestigingsplaats	Den Haag
Doelstelling en openbaar belang	BNG Bank is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. De bank draagt duurzaam bij aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. De gemeente heeft de BNG als huisbankier. Toelichting: het eigenaarschap van gemeenten, provincies en de Staat, alsmede het door de statuten beperkte werkterrein van de bank, bieden financiers het vertrouwen dat het risico van kredietverlening aan dit instituut zeer beperkt is. BNG Bank bundelt de uiteenlopende vraag van klanten tot een beroep op de financiële markten dat aansluit op de behoefte van beleggers wat betreft volume, liquiditeit en looptijd. Door de combinatie van beide elementen heeft de bank een uitstekende toegang tot financieringsmiddelen tegen zeer scherpe prijzen, die weer worden doorgegeven aan decentrale overheden en aan instellingen voor het maatschappelijk belang. Dat leidt voor de burger uiteindelijk tot lagere kosten voor tal van voorzieningen.
Sub-Programma	A.1 Algemene dekkingsmiddelen.
Deelnemende partijen	De Rijksoverheid, gemeenten en andere publiekrechtelijke lichamen.
Bestuurlijk belang	De gemeente heeft geen zetel in het bestuur van de BNG. De gemeente heeft als aandeelhouder wel stemrecht in de algemene Vergadering van Aandeelhouders.
Financieel belang	De gemeente bezit 0,04271806% van aandelen, zijnde 23.790 aandelen van € 2,50 per aandeel.
Bijdragen	Werkelijk jaarrekening 2021: € 0 Begroot begroting 2022: € 0 Begroot begroting 2023: € 0
Eigen vermogen	Per 01-01-2023: € jaarcijfers 2021: € 5.097 miljoen Per 31-12-2023: € jaarcijfers 2021: € 5.062 miljoen
Vreemd vermogen	Per 01-01-2023: € jaarcijfers 2021: €155.262 miljoen Per 31-12-2023: € jaarcijfers 2021: € 143.995 miljoen
Financieel resultaat	Begroting 2023: jaarcijfers 2021: 236 miljoen
Risico’s	De bank licht in haar jaarverslag de risico's toe. Daarbij gaat het om kredietrisico, marktrisico, liquiditeits- of herfinancieringsrisico en operationeel risico.
Ontwikkelingen	De bank wil haar sterke liquiditeitsprofiel continueren door het aantrekken van funding met relatief lange looptijden. In 2020 heeft BNG Bank gereflecteerd op haar 'purpose' en kernactiviteiten. Hieruit is 'Ons Kompas Naar Impact' ontstaan, de koers die BNG Bank de komende jaren gaat volgen. Het versterken van de klantrelatie vanuit meer focus en het vergroten van klantpartnerschap en de daarvoor benodigde optimale interne organisatie, bepalen de koers van BNG Bank de komende jaren.  BNG Bank is een publieke bank die aantoonbaar bijdraagt aan maatschappelijke impact en wordt door haar klanten en stakeholders gezien als een natuurlijke partner voor het oplossen van maatschappelijke vraagstukken.

PZEM N.V.
Rechtsvorm	Vennootschappen/Coöperaties
Vestigingsplaats	Middelburg
Doelstelling en openbaar belang	Werkzaam zijn op het gebied van de openbare gas-, elektriciteits- en warmtevoorziening.
Sub-Programma	1.1 Economie sterk water gerelateerd.
Deelnemende partijen	Alle Zeeuwse gemeenten, gemeente Bergen op Zoom, Woensdrecht, Goeree-Overflakkee en de provincies Zeeland, Noord-Brabant en Zuid-Holland.
Bestuurlijk belang	De gemeente is vertegenwoordigd in de Algemene vergadering van Aandeelhouders.
Financieel belang	De gemeente bezit 597 van de in totaal 15.280 volgestorte aandelen.
Bijdragen	Werkelijk jaarrekening 2023: € 0 Begroot begroting 2023: € 0 Begroot begroting 2024: € 0
Eigen vermogen	Per 01-01-2022: € 1.376.990.000 Per 31-12-2022: € 1.376.990.000
Vreemd vermogen	Per 01-01-2022: € 850.039.000 Per 31-12-2022: € 850.039.000
Financieel resultaat	Begroting 2023: onbekend
Risico’s	De gemeente bezit aandelen met een nominale waarde van € 270.000. De intrinsieke waarde bedraagt € 54 miljoen. Het risico bestaat dat dit bedrag verloren gaat. Dit kan het geval zijn wanneer het gehele vermogen van de PZEM moet worden ingezet voor de ontmanteling van de kerncentrale. PZEM moet hiervoor de benodigde gelden reserveren en heeft hiertoe conform de richtlijnen van het Rijk een fonds ingesteld. In het afgelopen jaar is de situatie op de energiemarkt aanzienlijk veranderd. Ontmanteling van de kerncentrale is waarschijnlijk voorlopig niet aan de orde. De lijn wordt naar alle waarschijnlijkheid verlenging van de levensduur en mogelijk een rol voor PZEM in het bouwen van één of twee kleinere kerncentrales zoals neergelegd in de energieparagraaf van het Regeerakkoord. De in de afgelopen jaren ontstane trend is dat de energiemarkt weer aantrekt. PZEM beschikt in dit verband over een gunstige productmix, waardoor zij hiervan extra kan profiteren. In het afgelopen jaar heeft PZEM hier extra van kunnen profiteren. Dat betekent dat een aantal bedrijfsonderdelen weer meer in de belangstelling van marktpartijen om over te nemen zoals bijvoorbeeld Wholesale. De prognose in 2020 was dat het nettoresultaat van PZEM de ontvlechting van Evides vanaf 2022 negatief wordt beïnvloed. In de huidige energiemarkt is daar geen sprak van. Hoe dit effect er structureel uit gaat zien is nu nog niet goed aan te geven maar het is waarschijnlijk dat dit een langere tijd aan blijft houden tot het moment dat voldoende wind, zon en aanvullend niet fossiele energiebronnen voor de structureel toenemende elektriciteitsvraag zijn gerealiseerd. Dit betekent ook dat er zicht is op structurele dividenduitkering.
Ontwikkelingen	Het beleid is gericht op het financieel gezond houden van het bedrijf. De doelstellingen van PZEM zijn om de energieproductie zo duurzaam mogelijk te laten verlopen en zo mogelijk maatschappelijk verantwoord over te dragen. De eigendom van Evides is per 2022 afgesplitst en nu ondergebracht in GBE Aqua. De gemeente Schouwen-Duiveland is  hierin aandeelhouder voor het proportionele deel van haar aandelen PZEM.

B.V. Gemeenschappelijk Bezit Evides
Rechtsvorm	Vennootschap
Vestigingsplaats	Rotterdam
Doelstelling en openbaar belang	Werkzaam zijn op het gebied van de openbare watervoorziening ten behoeve van drinkwater en industriewater.
Sub-Programma	1.1 Economie sterk water gerelateerd
Deelnemende partijen	Alle Zeeuwse gemeenten en provincie Zeeland
Bestuurlijk belang	De gemeente is vertegenwoordigd in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders.
Financieel belang	De gemeente bezit 3,9% van de volgestorte aandelen.
Bijdragen	Werkelijk jaarrekening 2021: € 0 Begroot begroting 2022: € 0 Begroot begroting 2023: € 0
Eigen vermogen	Per 01-01-2023: €   20.000.000 Per 31-12-2023: €   40.000.000
Vreemd vermogen	Per 01-01-2023: € 362.000.000 Per 31-12-2023: € 342.000.000
Financieel resultaat	Begroting 2023: €  4.800.000
Risico’s	De bedrijfsvoering betreft het leveren van drink- en proceswater. De waterbedrijven hebben voor de toekomst het signaal gegeven nu maatregelen te treffen voor de beschikbaarheid van voldoende water vanwege klimaatverandering. Vooralsnog is de bedrijfsvoering niet echt aan economische invloeden onderhevig.
Ontwikkelingen	Er wordt gestreefd naar een zo spoedig mogelijke aflossing van de aangegane lening en een dividenduitkering die zich trendmatig en stabiel ontwikkelt conform de uitgangspunten als vermeld in het rapport "Wind in de zeilen" van 26 juni 2020.

Zuidhoek-Flex bv
Rechtsvorm	Vennootschappen/Coöperaties
Vestigingsplaats	Zierikzee
Doelstelling en openbaar belang	Het al dan niet tijdelijk inzetten van arbeidskrachten, het aannemen en uitbesteden van werk voor derden, het (laten) uitvoeren van werkzaamheden, het werven en selecteren van arbeidskrachten.
Sub-Programma	1.4 Arbeidsmarkt in balans.
Deelnemende partijen	Gemeente Schouwen-Duiveland.
Bestuurlijk belang	Het college van burgemeester en wethouders vormt de Algemene vergadering van aandeelhouders.
Financieel belang	De gemeente is enig aandeelhouder.
Bijdragen	Werkelijk jaarrekening 2021: - € 39.000 Begroot begroting 2022: € 231.428 Begroot begroting 2023: € 175.000
Eigen vermogen	Per 01-01-2023: € 172.000 Per 31-12-2023: € 133.000
Vreemd vermogen	Per 01-01-2023: € 175.000 Per 31-12-2023: € 175.000
Financieel resultaat	Begroting 2023: - € 39.000
Risico’s	N.v.t.
Ontwikkelingen	In deze B.V. zijn voorlieden en/of vaklieden in dienst genomen voor openvallende plaatsen in de Sociale Werkvoorziening die niet meer vanuit de doelgroep vervuld kunnen worden. Het in dienst nemen van uitkeringsgerechtigden als opstap naar een reguliere baan.

 

Zuidhoek-Reïntegratie bv
Rechtsvorm	Vennootschappen/Coöperaties
Vestigingsplaats	Zierikzee
Doelstelling en openbaar belang	Het bevorderen van de reïntegratie van uitkeringsgerechtigden in het arbeidsproces en het verrichten van allerlei daarmee verband houdende werkzaamheden, zowel voor publiekrechtelijke als privaatrechtelijke instellingen en ondernemingen.
Sub-Programma	1.4 Arbeidsmarkt in balans.
Deelnemende partijen	Gemeente Schouwen-Duiveland.
Bestuurlijk belang	Het college van burgemeester en wethouders vormt de Algemene vergadering van aandeelhouders.
Financieel belang	De gemeente is enig aandeelhouder.
Bijdragen	Werkelijk jaarrekening 2021: - € 8.000 Begroot begroting 2022: € 10.000 Begroot begroting 2023: € 15.000
Eigen vermogen	Per 01-01-2023: € 273.000 Per 31-12-2023: € 258.000
Vreemd vermogen	Per 01-01-2023: € 115.000 Per 31-12-2023: € 115.000
Financieel resultaat	Begroting 2023: € - 15.000
Risico’s
Ontwikkelingen	De besloten vennootschap maakt deel uit van een groep, waarvan de gemeente Schouwen-Duiveland aan het hoofd staat.

 

Zuidhoek-Personeels bv
Rechtsvorm	Vennootschappen/Coöperaties
Vestigingsplaats	Zierikzee
Doelstelling en openbaar belang	Het in dienst nemen c.q. houden van personeel zonder ambtelijke status.
Sub-Programma	1.4 Arbeidsmarkt in balans.
Deelnemende partijen	Gemeente Schouwen-Duiveland.
Bestuurlijk belang	Het college van burgemeester en wethouders vormt de Algemene vergadering van aandeelhouders.
Financieel belang	De gemeente is enig aandeelhouder.
Bijdragen	Werkelijk jaarrekening 2021: - € 8.412 Begroot begroting 2022: € 0 Begroot begroting 2023: € 0
Eigen vermogen	Per 01-01-2023: € 301.000 Per 31-12-2023: € 301.000
Vreemd vermogen	Per 01-01-2023: € 181.000 Per 31-12-2023: € 181.000
Financieel resultaat	Begroting 2023: € 0
Risico’s	N.v.t.
Ontwikkelingen	Per 1 januari 2020 is al het ambtelijk personeel van deze vennootschap overgeheveld naar de gemeente en volgen zij de cao van de gemeente. Gelet de nieuwe cao Participatiewet per 01-07-2021 vallen de overige werknemers bij de Flex B.V. onder deze cao en zijn ondergebracht bij De Zuidhoek Personeels B.V.  Hieronder bijvoorbeeld werknemers met een arbeidsovereenkomst in het kader van Beschut Werken nieuw.

Economische Impuls Zeeland (EIZ)
Rechtsvorm	Vennootschappen/Coöperaties
Vestigingsplaats	Vlissingen
Doelstelling en openbaar belang	Het vergroten van de dynamiek van de Zeeuwse economie, met groei van werkgelegenheid, door uitvoering van concrete structuurversterkende projecten, een betere instroming van de Zeeuwse beroepsbevolking in de kenniseconomie door acquisitie van bedrijven en investeringen van elders.
Sub-Programma	1.3 Florerende kleinschalige bedrijvigheid.
Deelnemende partijen	Bemiddelde en gevestigde bedrijven, alle Zeeuwse gemeenten, Netherlands Foreign Investment Agency (NFIA), provincie Zeeland, de regionale ontwikkelingsmaatschappij REWIN West-Brabant, Zeeland Seaports, dienstverleners, maatschappelijke organisaties, makelaars en ontwikkelaars.
Bestuurlijk belang	De gemeente is vertegenwoordigd in de Algemene vergadering van Aandeelhouders.
Financieel belang	De jaarlijkse bijdrage is gerelateerd aan het aantal inwoners.
Bijdragen	Werkelijk jaarrekening 2021: €  Begroot begroting 2022: € 95.000 Begroot begroting 2023: €
Eigen vermogen	Per 01-01-2023: € 8.158.794 (per 31-12-2021) Per 31-12-2023: € 8.158.794 (per 31-12-2021)
Vreemd vermogen	Per 01-01-2023: € 3.411.877 (per 31-12-2021) Per 31-12-2023: € 3.441.877 (per 31-12-2021)
Financieel resultaat	Begroting 2023: € onbekend
Risico’s	onbekend
Ontwikkelingen	De Beleidsvoornemens zijn vastgelegd in een uitgebreid jaarprogramma. Impuls voert, vooral samen met het Kenniscentrum Kusttoerisme, Toeristisch Ondernemend Zeeland (TOZ, de provincie en gemeenten (Europese) projecten uit op het gebied van de Vrijetijdseconomie. Daarnaast begeleidt Impuls ondernemers in innovatietrajecten en innovatiefinancieringen, bijvoorbeeld op het gebied van circulaire economie en energieneutraal.

 

 

Vereniging van Zeeuwse Gemeenten
Rechtsvorm	Vereniging
Vestigingsplaats	Middelburg
Doelstelling en openbaar belang	Behartiging van de collectieve belangen van de Zeeuwse gemeenten.
Sub-Programma	4.1 Bestuur en Burgerzaken.
Deelnemende partijen	De Zeeuwse gemeenten en hun bestuursorganen.
Bestuurlijk belang	De gemeente heeft zitting in het bestuur.
Financieel belang	De contributie is gebaseerd op een bedrag per inwoner.
Bijdragen	Werkelijk jaarrekening 2021: € 15.881 Begroot begroting 2022: € 19.838 Begroot begroting 2023: € 19.838 (2022)
Eigen vermogen	Per 01-01-2023: € 46.006 (2019) Per 31-12-2023: € 46.006 (2019)
Vreemd vermogen	Per 01-01-2023: € 0 Per 31-12-2023: € 0
Financieel resultaat	Begroting 2023: € 2841 (2020)
Risico’s
Ontwikkelingen	De bestuurlijke banden tussen de 13 Zeeuwse gemeenten, de provincie en het waterschap worden verder verstevigd om desgewenst of zo nodig een vuist te maken richting centrale overheid of richting Brussel. Dit krijgt vorm in het Overleg Zeeuwse Overheden (OZO). Hoofddoel van de VZG blijft het behartigen van belangen die de leden als gemeentelijke organisaties gemeenschappelijk hebben en daar zoveel mogelijk gezamenlijk in op te trekken.

 

Vereniging van Nederlandse Gemeenten
Rechtsvorm	Vereniging
Vestigingsplaats	Den Haag
Doelstelling en openbaar belang	De vereniging heeft tot doel de leden individueel en collectief bij te staan bij de vervulling van hun bestuurstaken.
Sub-Programma	4.1 Bestuur en Burgerzaken.
Deelnemende partijen	De Nederlandse gemeenten.
Bestuurlijk belang	De gemeente is niet rechtstreeks vertegenwoordigd in het bestuur.
Financieel belang	Bijdrage in hoofdzaak naar rato van het aantal inwoners.
Bijdragen	Werkelijk jaarrekening 2021: € 63.390 (2021) Begroot begroting 2022:  € 64.856 Begroot begroting 2023: € 65.000
Eigen vermogen	Per 01-01-2023: € 63.912.000 (1-1-2022) Per 31-12-2023: € 63.912.000 (1-1-2022)
Vreemd vermogen	Per 01-01-2023: € 115.952.000 (1-1-2022) Per 31-12-2023: € 115.952.000 (1-1-2022)
Financieel resultaat	Begroting 2023: € onbekend
Risico’s
Ontwikkelingen	De VNG-strategie is neergelegd in de verenigingsstrategie ’Gemeenten 2024’ die de Algemene Ledenvergadering op 5 juni 2019 heeft vastgesteld. Daarin staat beschreven wat de VNG op een groot aantal terreinen collectief wil oppakken, waarbij samenwerking hét centrale thema van de toekomst is. Tussen nu en 2024 moet de lokale democratie worden versterkt en vitaal worden. Dat heeft consequenties voor de verhouding tussen de gemeenten en hun inwoners, voor het anders, innovatiever oppakken van de nieuwe gemeentelijke taken en voor de samenwerking met partners op alle niveaus. Daarnaast is in de Algemene Ledenvergadering van juli 2020 besloten om ‘VNG Realiseert’ steviger neer te zetten. ‘VNG Realiseert’ ontwikkelt processen en programma’s en begeleidt ict-oplossingen voor gemeenten met de inzet dit zo uniform te doen dat de meeste gemeenten deze oplossingen kunnen gebruiken en/of implementeren. In 2023 vragen de herverdelingsvraagstukken Gemeentefonds en Sociaal Domein nog steeds veel aandacht. Het Regeerakkoord voorziet in een financiële invulling tot 2025 maar niet in een structurele bekostigingssystematiek vanaf 2026; dan hebben gemeenten eigenlijk nog te maken met een open einde maar wel met veel verplichtingen.  Naast de aandacht die het groei- en herstelprogramma corona in 2023 nog van de VNG vergt zal naar verwachting veel capaciteit moeten worden ingezet voor de opvang van Oekraïners en niet Europese vluchtelingen.

Stichting Renesse
Rechtsvorm	Stichting
Vestigingsplaats	Renesse
Doelstelling en openbaar belang	Met de beschikbare middelen geldelijke bijdragen verstrekken voor activiteiten binnen de gemeente Schouwen-Duiveland van recreatieve, toeristische, culturele, educatieve of sportieve aard en objecten met een cultuurhistorische waarde en/of een uniek karakter, niet zijnde gebouwen.
Sub-Programma	2.1 Goed en realistisch voorzieningenniveau.
Deelnemende partijen	n.v.t.
Bestuurlijk belang	Niet rechtstreeks, de gemeente benoemt de bestuursleden.
Financieel belang	De Raad van Toezicht van de Stichting Renesse verstrekt de opgestelde begrotingen en jaarstukken ter kennisneming aan de gemeente, dit in overeenstemming met de bepalingen in de statuten van de stichting.  Bij het opheffen van de stichting vervalt het vermogen aan de gemeente.
Bijdragen	Werkelijk jaarrekening 2021: € 0 Begroot begroting 2022: € 0 Begroot begroting 2023: € 0
Eigen vermogen	Per 01-01-2023: € 12.663.994 (stand 01-01-2021, cijfers jaarrekening 2021) Per 31-12-2023: € 14.406.880 (stand 31-12-2021, cijfers jaarrekening 2021)
Vreemd vermogen	Per 01-01-2023: € 177.997 (stand 01-01-2021, cijfers jaarrekening 2021) Per 31-12-2023: € 207.907 (stand 31-12-2021, cijfers jaarrekening 2021)
Financieel resultaat	Begroting 2023: € nog niet bekend
Risico’s
Ontwikkelingen	Geen.

Stichting Obase
Rechtsvorm	Stichting
Vestigingsplaats	Zierikzee
Doelstelling en openbaar belang	Het verstrekken van voldoende openbaar primair onderwijs in Schouwen-Duiveland.
Sub-Programma	2.1 Goed en realistisch voorzieningenniveau.
Deelnemende partijen	De gemeente Schouwen-Duiveland.
Bestuurlijk belang	De raad benoemt op voordracht van de benoemingscommissie de leden van de Raad van Toezicht, waaronder één lid op bindende voordracht van het ouderdeel van de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad en één lid op bindende voordracht van de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad, welke voordracht eveneens wordt geacht te zijn gedaan door het ouderdeel van de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad.
Financieel belang	Bij (dreigend) faillissement van de stichting kan de gemeente voor de vraag komen te staan welke financiële middelen noodzakelijk zijn om voldoende aanbod van openbaar primair onderwijs te behouden voor haar inwoners. Mogelijk zelfs het bevoegd gezag overnemen met verantwoordelijkheid voor de ontstane tekorten.
Bijdragen	Werkelijk jaarrekening 2021: € 0 Begroot begroting 2022: € 0 Begroot begroting 2023: € 0
Eigen vermogen	Per 01-01-2023: € 1.912.276 per 01-01-2022 Per 31-12-2023: €  1.912.276 per 01-01-2022
Vreemd vermogen	Per 01-01-2023: € 2.783.036 per 01-01-2022 Per 31-12-2023: € 2.783.036 per 01-01-2022
Financieel resultaat	Begroting 2023: € onbekend
Risico’s	Het risico is gering gelet op het eigen vermogen en de financiële resultaten.
Ontwikkelingen	Stichting Obase geeft uitvoering aan het Koersplan “Samenscholen met Obase 2018-2026”.

 

Stichting Pontes Scholengroep
Rechtsvorm	Stichting
Vestigingsplaats	Goes
Doelstelling en openbaar belang	Het verstrekken van voldoende openbaar voortgezet onderwijs.
Sub-Programma	2.1 Goed en realistisch voorzieningenniveau.
Deelnemende partijen	De gemeenten Goes en Schouwen-Duiveland.
Bestuurlijk belang	De gemeente heeft het bestuur op afstand gezet. De raad is bevoegd tot: a. Benoeming leden Raad van Toezicht op voordracht van de Raad van Toezicht. b. Goedkeuring tot statutenwijziging op voordracht van de Stichting. c. Goedkeuring tot ontbinding van de Stichting op voordracht van de Stichting. d. Besluit tot ontbinding bij ernstige taakverwaarlozing of functioneren in strijd met de wet door de Stichting. e. Goedkeuring tot juridische fusie waarbij de Stichting verdwijnt. f. Goedkeuring tot juridische splitsing waarbij een door de Stichting in stand gehouden openbare school overgaat naar een andere rechtspersoon.
Financieel belang	Bij (dreigend) faillissement van de stichting kan de gemeente voor de vraag komen te staan welke financiële middelen noodzakelijk zijn om voldoende aanbod van openbaar voortgezet onderwijs te behouden voor haar inwoners. Mogelijk zelfs het bevoegd gezag overnemen met verantwoordelijkheid voor de ontstane tekorten.
Bijdragen	Werkelijk jaarrekening 2021: € 0 Begroot begroting 2022: € 0 Begroot begroting 2023: € 0
Eigen vermogen	Per 01-01-2023: € 7.775.000 Per 31-12-2023: € 6.852.000
Vreemd vermogen	Per 01-01-2023: € 8.039.000 Per 31-12-2023: € 8.138.000
Financieel resultaat	Begroting 2023: € onbekend
Risico’s	Voor Pieter Zeeman geldt dat het onderwijs niet gewaarborgd kan worden als het aantal bezoekende leerlingen onder een kritische norm komt. Dit heeft tot gevolg dat het pand leeg komt te staan en dat leerlingen moeten reizen naar andere scholen buiten de gemeente.
Ontwikkelingen	Pieter Zeeman heeft medio 2018 het Koersplan “ Met jouw talent vooruit” vastgesteld met daarin onder andere een persoonsgerichte benadering van de leerlingen en gestart met de uitvoering.

Stichting Sportbedrijf Schouwen-Duiveland
Rechtsvorm	Stichting
Vestigingsplaats	Zierikzee
Doelstelling en openbaar belang	De stichting heeft onder meer ten doel gelegenheid te bieden voor bewegingsonderwijs en tegen maatschappelijk aanvaardbare prijzen, sport te beoefenen en het beheer en de exploitatie van sportfaciliteiten.
Sub-Programma	2.1 Goed en realistisch voorzieningenniveau.
Deelnemende partijen	Stichting Sportbedrijf Schouwen-Duiveland, gemeente Schouwen-Duiveland en (in eerste instantie) de drie gebruikers van de nieuwe buitensportaccommodatie Lange Blokweg Zierikzee. Momenteel is de hockeyvereniging nog de enige gebruiker van die accommodatie; korfbal- en handbalvereniging hebben de gebruikersovereenkomst opgezegd.
Bestuurlijk belang	Bestuurders worden benoemd (en geschorst) door burgemeester en wethouders.
Financieel belang	Aan de stichting is een lening verstrekt.
Bijdragen	Werkelijk jaarrekening 2021: € 18.684* Begroot begroting 2022: € 17.977* Begroot begroting 2023: € 17.977* *o.b.v. onze eigen jaarrekening en begrotingen. De jaarrekening en begrotingen van de stichting zijn nog niet opgesteld.
Eigen vermogen	Per 01-01-2023: onbekend Per 31-12-2023: onbekend
Vreemd vermogen	Per 01-01-2023: onbekend Per 31-12-2023: onbekend
Financieel resultaat	Begroting 2023: onbekend
Risico’s	De stichting heeft ingeteerd op haar vermogen, omdat twee gebruikers hebben opgezegd, waardoor geen huur meer werd ontvangen. Dit terwijl de lasten van de huur, de aflossing en rente van de lening en de gemeentelijke lasten van het betreffende complex jaarlijks doorgaan.
Ontwikkelingen

P10
Rechtsvorm	Overige verbonden partijen
Vestigingsplaats	De gemeente Opsterland fungeert als penvoerende gemeente.
Doelstelling en openbaar belang	Het doel van de P10 (grote plattelandsgemeenten met vergelijkbare opbouw en problematiek) is in eerste aanleg krachtenbundeling om gezamenlijk een steviger gesprekspartner te zijn van het Rijk, de VNG en andere partijen. Verder kunnen de deelnemers veel leren van elkaars ervaringen en aanpak op de diverse domeinen waar specifiek plattelandsproblematiek speelt.
Sub-Programma	a. Bestuur en Burgerzaken.
Deelnemende partijen	29 gemeenten waaronder Schouwen-Duiveland vormen samen de P10-gemeenten.
Bestuurlijk belang	P10 is een samenwerkingsverband van inmiddels de 29 grootste plattelandsgemeenten in Nederland. In het algemeen bestuur van de P10 hebben twee collegeleden namens onze gemeente zitting.
Financieel belang	Bijdrage per inwoner.
Bijdragen	Werkelijk jaarrekening 2021: € 7.500 Begroot begroting 2022: € 7.500 Begroot begroting 2023: € 7.500 (2021)
Eigen vermogen	Per 01-01-2023: € 49.172 (2021) Per 31-12-2023: € 49.172 (2021)
Vreemd vermogen	Per 01-01-2023: € 0 Per 31-12-2023: € 0
Financieel resultaat	Begroting 2023: €-11.000 (2021)
Risico’s
Ontwikkelingen	Invloed uitoefenen en aandacht vragen voor de specifieke positie van het platteland in de navolgende dossiers: ontwikkelingen in het sociale domein deelname werkgroepen Interbestuurlijke Programma’s (IBP) mobiliteit en bereikbaarheid nieuwe omgevingswet Kennisuitwisselingen op de navolgende onderwerpen: economische ontwikkeling agrarische sector leefbaarheid platteland beschikbaarheid voorzieningen en mobiliteit demografische ontwikkeling Het plattelandsonderzoek P10 dat in het kader van het 10-jarig jubileum is uitgevoerd en opgeleverd is vervat in een door het Algemeen Bestuur vastgesteld vijfpuntenplan.

Stichting Bibliotheek Oosterschelde
Rechtsvorm	Organisatie met een maatschappelijk of algemeen belang.
Vestigingsplaats	Heinkenszand
Doelstelling en openbaar belang	Bijdragen aan en de basis te vormen voor de kennis- en informatiesamenleving.
Sub-Programma	2.1 Goed en realistisch voorzieningenniveau.
Deelnemende partijen	De gemeenten Borsele, Goes, Kapelle, Reimerswaal, Schouwen-Duiveland en Tholen.
Bestuurlijk belang	Niet rechtstreeks, maar bij absentie van een bestuur kan het college bestuursleden benoemen.
Financieel belang
Bijdragen	Werkelijk jaarrekening 2021: € 758.747 Begroot begroting 2022: € 765.576 Begroot begroting 2023: € 786.200
Eigen vermogen	Per 01-01-2023: € 178.138 (per 1 januari 2021) Per 31-12-2023: € 119.003 (per 31 december 2021)
Vreemd vermogen	Per 01-01-2023: € 1.341.968 (per 31 december 2021) Per 31-12-2023: € 1.341.968 (per 31 december 2021)
Financieel resultaat	Begroting 2023: € 725 (voor gemeente Schouwen-Duiveland).
Risico’s	De stichting heeft geen weerstandsvermogen om tegenvallers in de exploitatie zelf op te vangen. Tekorten worden door de deelnemende gemeenten bijgepast op basis van de overeenkomst op basis van inwonertal.
Ontwikkelingen	Structureel worden activiteiten uitgevoerd conform de Wet Stelsel Openbare Bibliotheken, waaronder trainingen voor taal en digitale vaardigheden. Bijvoorbeeld via het (digi)Taalhuis (ontwikkeling en educatie) en (doelgroep) bijeenkomsten en lezingen (ontmoeting en debat). Het programma ‘de Bibliotheek op school’ (dBos) is uitgebreid van 4 naar alle scholen op Schouwen-Duiveland. Voor de periode 2023 - 2025 wordt een nieuwe meerjaren- samenwerkingsovereenkomst opgesteld.

Stichting Maatschappelijk Werk en Welzijn Oosterschelde (SMWO)
Rechtsvorm	Organisatie met een maatschappelijk of algemeen belang.
Vestigingsplaats	Goes
Doelstelling en openbaar belang	De organisatie draagt bij aan zelfredzaamheid en participatie.
Sub-Programma	2.4 Goed en betaalbaar aanbod zorg en welzijn
Deelnemende partijen	De gemeenten in de Oosterschelderegio met ondersteuning van het Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio (SWVO).
Bestuurlijk belang	Geen.
Financieel belang	Gemeente subsidieert de stichting.
Bijdragen	Werkelijk jaarrekening 2021: € 1.975.801 Begroot begroting 2022: € 1.990.272  Begroot begroting 2023: € 2.101.405
Eigen vermogen	Per 01-01-2023: € 3.908.024 (per 31 december 2021) Per 31-12-2023: € 3.908.024 (per 31 december 2021)
Vreemd vermogen	Per 01-01-2023: € 2.693.954 (per 31 december 2021) Per 31-12-2023: € 2.693.954 (per 31 december 2021)
Financieel resultaat	Begroting 2023: € 0
Risico’s
Ontwikkelingen	SMWO voert zijn activiteiten uit op basis van het gemeentelijk ambitiekader. SMWO heeft een Meerjarenbeleidsplan 2020-2025. Deze is vormgegeven langs drie sporen:  Werken in de wijk; we zijn daar waar het gebeurt, dicht bij onze klanten: de inwoners. We zijn de ogen en oren van de gemeenten in wijken en dorpen. Werken aan positieve gezondheid; het bijdragen aan het vermogen van mensen om – vanuit het principe van regie - met de fysieke, emotionele en sociale uitdagingen in het leven om te gaan. Kwetsbare mensen hebben hierbij specifiek onze aandacht. Werk aan de winkel; SMWO is een flexibele en wendbare organisatie in de regio waar niemand omheen kan. We bieden maatwerk aan klanten en opdrachtgevers waarbij vakmanschap en expertise van medewerkers cruciaal zijn, evenals kwalitatief goede zorg.

 

Regionaal Informatie en Expertise Centrum Zuid-West Nederland (RIEC)
Rechtsvorm	Organisatie met een maatschappelijk of algemeen belang.
Vestigingsplaats	Tilburg
Doelstelling en openbaar belang	Informatiedeling op gebied van BIBOB-zaken, witwaspraktijken en risicovolle criminele gedragingen voor lokaal bestuur.
Sub-Programma	2.2 Wonen naar wens.
Deelnemende partijen	Alle partners in de (deel-) provincies Zeeland en West-Brabant.
Bestuurlijk belang	Geen
Financieel belang	Een bijdrage per inwoner.
Bijdragen	Werkelijk jaarrekening 2021: € 28.718 Begroot begroting 2022: € 28.566 Begroot begroting 2023: € 29.000
Eigen vermogen	Per 01-01-2023: € onbekend Per 31-12-2023: € onbekend
Vreemd vermogen	Per 01-01-2023: € onbekend Per 31-12-2023: € onbekend
Financieel resultaat	Begroting 2023: € onbekend
Risico’s	Niet van toepassing
Ontwikkelingen	Beleidsmatige uitwerking van de bewustwording van de risico’s over ondermijnende criminaliteit. Niet alleen bij horeca aangelegenheden, maar ook bij grote bouwprojecten en aanbestedingen is het in de toekomst wenselijk een risicotoets in te bouwen.

Samenwerkingsverband Grevelingen
Rechtsvorm	Organisatie met een maatschappelijk of algemeen belang.
Vestigingsplaats	Locatie Staatsbosbeheer (SBB) te Schiedam en Haven van Bommenede Zonnemaire.
Doelstelling en openbaar belang	Behartiging in onderlinge samenhang van de belangen van natuur, landschap, openluchtrecreatie en visserij.
Sub-Programma	3.1 Schouwen-Duiveland vakantie-eiland.
Deelnemende partijen	Provincie Zeeland, de gemeente Goeree-Overflakkee (bestuurlijk) en Staatsbosbeheer (gebiedsbeheerder), Rijkswaterstaat en het waterschap (adviserend). Daarnaast is er een overleg de Natuur- en Recreatie- Adviescommissie Zuidwestelijke Delta (NRAC) waaraan gebruikers (ondernemers, belangenorganisaties etc.) in het gebied van de Grevelingen deelnemen.
Bestuurlijk belang	De gemeente heeft zitting in het Bestuurlijk Overleg Grevelingen, samen met de gemeente Goeree-Overflakkee en de provincie Zeeland.
Financieel belang	Een (deelnemers)bijdrage.
Bijdragen	Werkelijk jaarrekening 2021: € 20.700 Begroot begroting 2022: € 21.000 Begroot begroting 2023: € 21.000 (2022)
Eigen vermogen	Per 01-01-2023: € 9.128.818 (2021) Per 31-12-2023: € 9.018.818
Vreemd vermogen	Per 01-01-2023: € 0 Per 31-12-2023: € 0
Financieel resultaat	Begroting 2023: € 0
Risico’s	Onze gemeentelijke bijdrage ligt vast in de overeenkomst Samenwerkingsverband Grevelingen. Vooralsnog worden de eventuele financiële risico’s nihil geacht.
Ontwikkelingen	In 2020 is het Strategisch Ontwikkelplan Grevelingen vastgesteld. Aansluitend is een uitvoeringsprogramma met alle projecten voor de Grevelingen voor de periode 2020-2025 vastgesteld. Bij de uit te voeren projecten is de inzet om zoveel als mogelijk synergievoordelen te realiseren ten behoeve van het project Getij Grevelingen om de kosten ten behoeve van de compenserende en mitigerende maatregelen ten behoeve van dit project te verlagen. Onze bijdrage in het Bestuurlijk Overleg Grevelingen blijft vooralsnog gelijk.

 

Stichting Zorg- en Veiligheidshuis Zeeland
Rechtsvorm	Organisatie met een maatschappelijk of algemeen belang.
Vestigingsplaats	Middelburg
Doelstelling en openbaar belang	De stichting koppelt de justitiële keten en de zorg- en welzijnsketen fysiek aan elkaar om op een zo effectief mogelijke wijze criminaliteit, recidive en overlast tegen te gaan en daarmee de (sociale) veiligheid in Zeeland te verhogen.
Sub-Programma	2.2 Wonen naar wens.
Deelnemende partijen	Alle 13 Zeeuwse gemeenten en andere relevantie maatschappelijke partners.
Bestuurlijk belang	Het bestuur van de stichting bestaat uit een afgevaardigde van het College Zorg en Welzijn (de dertien wethouders Zorg van de provincie Zeeland), een afgevaardigde van het bestuursoverleg Integrale Veiligheid (de overlegstructuur van de dertien burgemeesters van de provincie Zeeland), Politie Zeeland-West-Brabant en het Openbaar Ministerie.
Financieel belang	Bijdrage Zorg- en Veiligheidshuis en zorgcoördinatie mensenhandel een bedrag per inwoner. Bijdrage coördinatie re-integratie (nazorg) ex-gedetineerden op basis van de verdeelsleutel 50% en 50% van de uitstroom detentie.
Bijdragen	Werkelijk jaarrekening 2021: € 21.995 Begroot begroting 2022: € 22.384 Begroot begroting 2023: € 23.000
Eigen vermogen	Per 01-01-2023: € onbekend Per 31-12-2023: € onbekend
Vreemd vermogen	Per 01-01-2023: € onbekend Per 31-12-2023: € onbekend
Financieel resultaat	Begroting 2023: € onbekend
Risico’s	Niet van toepassing
Ontwikkelingen

 

Overleg Zeeuwse Overheden (OZO)
Rechtsvorm	Organisatie met een maatschappelijk of algemeen belang.
Vestigingsplaats	Middelburg
Doelstelling en openbaar belang	Behartiging van de belangen van Zeeland door onderlinge samenwerking van de Zeeuwse gemeenten, waterschap Scheldestromen en provincie Zeeland door afstemming van agenda’s en programma’s en een samenhangende en uniforme lobby naar de landelijke en Europese overheid.
Sub-Programma	a. Bestuur en burgerzaken.
Deelnemende partijen	Provincie Zeeland, waterschap Scheldestromen en alle dertien Zeeuwse gemeenten.
Bestuurlijk belang	Het OZO kent een lichte samenwerkings- en organisatievorm. De gemeente heeft zitting in het Bestuurlijk Overleg OZO.
Financieel belang	Bedrag per inwoner.
Bijdragen	Werkelijk jaarrekening 2021: € 34.552 Begroot begroting 2022: € 34.552 (2021) Begroot begroting 2023: € 34.552 (2021)
Eigen vermogen	Per 01-01-2023: € 0 Per 31-12-2023: € 0
Vreemd vermogen	Per 01-01-2023: € 0 Per 31-12-2023: € 0
Financieel resultaat	Begroting 2023: € 0
Risico’s
Ontwikkelingen	In 2019 zijn de verdergaande afspraken gemaakt en vastgelegd tussen de Zeeuwse overheden op grond van het rapport “#Hoe dan?”. In 2019 heeft de samenwerkingsorganisatie verder vorm gekregen door het oprichten van een kleine ondersteuningsorganisatie. In 2020 is gewerkt aan het instellen van werkgroepen per onderwerp van de Zeeuwse Agenda door ambtelijke afvaardiging vanuit de provincie, het waterschap en de dertien Zeeuwse gemeenten. Het doel hiervan is de betrokken portefeuillehouders inhoudelijk nog beter te voeden ten behoeve van de Zeeuwse lobby maar ook in dossiers als herijking gemeentefonds, herijking sociaal domein, uitvoeringslasten Klimaatakkoord gezamenlijk op te trekken en met één Zeeuwse boodschap te komen. In 2021 is de samenwerking geëvalueerd en geconcludeerd om verder te gaan met dit samenwerkingsverband

Op 25 januari 2018 is de nota grondbeleid gemeente Schouwen-Duiveland 2018 door de raad vastgesteld. Met de nota grondbeleid beoogt de gemeente:

• Haar strategische ruimtelijke (en maatschappelijke) doelen te realiseren;
• Het gewenste ruimtegebruik te realiseren;
• De gewenste ruimtelijke kwaliteit te bevorderen;
• Te zorgen voor een rechtvaardige verdeling van kosten en opbrengsten (tussen eigenaren, exploitanten, gebruikers en de gemeente);
• De gemeentelijke financiële risico’s van ruimtelijke ontwikkelingen te beheersen.

Situationeel grondbeleid
Bij ruimtelijke ontwikkelingen ziet de gemeente Schouwen-Duiveland het als haar publieke taak om zoveel mogelijk de regie te voeren, zodat zij haar beleidsdoelstellingen zo goed mogelijk kan realiseren. De uitvoeringspraktijk van de gemeente Schouwen-Duiveland laat zien dat zij bij het voeren van haar grondbeleid kiest voor flexibel maatwerk. Per project wordt gezocht naar de gewenste vorm van grondbeleid, actief of facilitair, om verantwoord en gecontroleerd te kunnen sturen op de ruimtelijke ambities en beleidsdoelstellingen. Het belang van het doel (prioriteit) en de grondpositie bepalen per situatie welke rol de gemeente inneemt.

Sturende kaders
Grondbeleid is in zowel juridisch als financieel opzicht instrumenteel van aard en is volgend ten aanzien van de doelstellingen, die de gemeente heeft gesteld met betrekking tot sectoraal gerichte beleidsvelden zoals ruimtelijke ontwikkeling, volkshuisvesting, werkgelegenheid en maatschappelijke ontwikkeling. Grondbeleid is ondersteunend aan de (ruimtelijke) ambities en doelstellingen van marktpartijen en particulieren, maar uiteraard ook aan de doelstellingen van de gemeente zoals omschreven in structuurvisies, gebiedsvisies en beleidsnota’s. 

Juridische sturing en beheersing
Wanneer de gemeente facilitair optreedt, wordt het grondexploitatieproces doorlopen door de ontwikkelende partij. Uitgangspunt hierbij is dat de gemeente in dergelijke gevallen overeenkomsten (intentie- en exploitatieovereenkomsten) sluit met ontwikkelende partijen en terugvalt op het kostenverhaal, zoals bepaald in de Grondexploitatiewet. In de leidraad ruimtelijke projecten is vastgelegd op welke wijze en onder welke voorwaarden de gemeente de samenwerking bij de voorbereiding en uitvoering van ruimtelijke plannen vorm en inhoud geeft.

In principe gaat de gemeente terughoudend om met verwerving van (strategische) gronden. Slechts wanneer een vastgestelde ruimtelijke opgave door de markt niet wordt/kan worden gerealiseerd, of wanneer de raad een project aanmerkt als ‘bestuurlijke prioriteit met noodzaak actieve grondpolitiek’ kan daartoe overwogen worden. De gemeente zet dan in eerste instantie in op minnelijke verwerving. In het uiterste geval kan de raad besluiten om de Wet voorkeursrecht gemeenten of onteigening in te zetten. Voordat het college van burgemeester en wethouders een strategische aankoop doet stelt zij de raad via de voorhangprocedure in de gelegenheid wensen of bedenkingen in te brengen tegen het voornemen tot aankoop.

Bij verkoop van vastgoed hanteert de gemeente marktconforme prijzen op basis van taxatierapport. Op basis van taxaties stelt het college van burgemeester en wethouders jaarlijks een grondprijsbrief vast, waarin de grondprijzen staan vermeld.

Kosten- en opbrengststijging 
In de grondexploitaties is rekening gehouden met onderstaande kosten- en opbrengstenstijgingen:

• Kostenstijging 2023: 4,0% en 2024–2027: 2,0%
• Opbrengst stijging woningbouwgrond 2023–2027: 1,0%
• Opbrengst stijging bedrijvengrond 2023–2027: 1,0%

Rente 
Zoals in de kadernota programmabegroting 2023-2026 opgenomen, wordt aan de grondexploitaties een percentage van 1,7% toegerekend. De disconteringsvoet voor de negatief sluitende plannen voor het bepalen van de hoogte van de verliesvoorziening bedraagt 2,0%, conform de notitie grondbeleid van de Commissie Besluit Begroting en Verantwoording.

Grondprijzen 
De bouwgrondprijzen worden jaarlijks vastgesteld via de grondprijsbrief. De in de grondprijsbrief opgenomen prijzen worden getoetst aan de huidige marktsituatie. Eind 2022 volgt het advies voor het vaststellen van de grondprijsbrief 2023.

Woonvisie 2018–2027 
De woonvisie 2018-2027 is vastgesteld in de gemeenteraadsvergadering van 28 juni 2018. ‘We wonen prettig naar wens en behoefte’, dat is het doel voor wonen in 2040. We kiezen voor kwaliteit boven kwantiteit. We gaan ons inzetten op het aanpassen van de bestaande woningvoorraad aan de gewijzigde omstandigheden/wensen. We gaan alleen nog kwalitatief gewenste woningen toevoegen op locaties die de leefbaarheid en structuur van de kernen versterken. Het gaat om kwalitatief betere nieuwbouw en om veel aandacht voor de vitaliteit van de bestaande voorraad. We onttrekken woningen aan de voorraad, die verouderd of incourant zijn.

In juli 2021 zijn de periodieke regionale woningmarktafspraken met de provincie Zeeland geactualiseerd. Om reden dat er een tekort is aan de juiste wooneenheden voor de vergrijzende bevolking, te weten levensloopgeschikte woningen, bieden deze afspraken extra ruimte om in de komende periode aan deze vraag invulling te kunnen geven. Dit betekent dat voor de gehele gemeente ongeveer 235 wooneenheden kunnen worden toegevoegd. 70%-80% van het totale aantal toe te voegen wooneenheden wordt levensloopgeschikt gebouwd. Daartegenover staat dat voor iedere extra toe te voegen woning een bijdrage aan het transitiefonds wordt gedaan om daarmee te zijner tijd het teveel aan woningen uit de markt te halen op die locaties waar leegstand ontstaat. Dit is geen vrijblijvende opgave.

In juni 2022 is de provinciale prognose geactualiseerd, wat heeft geleid tot een nieuwe regionale behoefte aan woningen voor Schouwen-Duiveland. Hierdoor is de regionale behoefte 1.025 woningen geworden. Daarbovenop hebben we de bovenregionale behoefte van 55 woningen, de extra transitieruimte voortvloeiend uit de RWMA 2021 van 235 woningen. Met de nieuwe prognose is het mogelijk om nog eens 300 extra levensloopbestendige woningen toe te voegen om doorstroming op de woningmarkt op gang te brengen. Dit alles onder de voorwaarde dat alle aantallen, die toegevoegd worden boven op de reguliere behoefte, in de toekomst onttrokken worden, indien er leegstand ontstaat. Het totaal aantal toe te voegen woningen voor de komende 10 jaar in Schouwen-Duiveland komt daarmee op 1.615 woningen. 

Betaalbaarheid van de woningen is van belang in het kader van verdringing op de woningmarkt en de Nationale Woon- en Bouwagenda. De betaalbaarheid wordt geborgd door het maken van afspraken met de woningbouwcorporatie en door de inzet van (nog te implementeren) beleidsinstrumenten. In het kader van het amendement 'betaalbare woningen voor onze eigen inwoners' hebben we in de grondprijsbrief 2022 opgenomen dat de prijs voor een bouwkavel voor een sociale huurwoning € 15.000 bedraagt. Dit onder de voorwaarde dat voor iedere verkochte kavel na realisatie van de nieuwe woning een sociale huurwoning uit de bestaande voorraad verkocht wordt voor maximaal € 180.000. Hiermee bevorderen we de doorstroming. Als er géén verkoop van een sociale huurwoning tegenover staat, dan worden er per project maatwerkafspraken gemaakt. 

Bedrijventerreinenprogramma 
Het in opdracht van de provincie Zeeland opgestelde rapport ‘prognose bedrijventerreinen Zeeland’ vormt de basis voor de uitgifte van onze bedrijfsgrond.  De prognose geeft een inschatting van de vraag aan bedrijventerreinen per regio en per sector in de periode 2019-2030. De uitbreidingsvraag voor Schouwen-Duiveland in de periode 2019–2030 is geraamd op 10 hectare (scenario laag) tot 19 hectare (scenario hoog) bedrijventerrein. Het gemeentelijke aanbod per 1 januari 2019 bedroeg ongeveer 11,7 hectare, waarvan het overgrote deel in de sector industrie. De overige vraag landt in de sectoren bouw, handel en reparatie, alsook de consumentendiensten.

Voorzichtigheidshalve werd rekening gehouden met het laag berekende scenario van 10 hectare uitgeefbare bouwgrond over de periode 2019–2030.  De prognose waarmee we in de begrotingen 2021 en 2022 rekening hielden, blijkt te voorzichtig ingeschat. In 2021 en 2022 is er beduidend meer grond verkocht dan destijds geprognosticeerd.

Prognose bedrijventerreinen 2019 tot en met 2030

Prognose STEC	Scenario Laag in ha.	Scenario Hoog in ha.
Bouw handel en reparatie	1	2
Consumentendiensten	2	4
ICT zakelijke dienstverlening	-2	-1
Industrie Chemie	1	1
Industrie VGM	0	1
Industrie Overig	8	11
Logistiek en groothandel	0	1
Totaal	10	19
Uitgeefbaar	Beschikbaar 1-1-2019 in m2	Werkelijk uitgegeven tot en met 2021 in m2	Uitgeefbaar 1-1-2022 in m2
Bruinisse fase 3	14.194	5.814	8.380
Zierikzee Straalweg fase 2	58.676	29 .385	29.291
Zierikzee Businesspark ZO	21.604	7.449	14.155
Zierikzee Businesspark NW	8.825		8.825
Zierikzee Gouwepoort	13.212		13.212
Totaal	116.511	42. 648	73.863
Uitgifte	1-1-2022 in m2	2022	2023	2024	2025	2026	Totaal in m2
Bruinisse fase 3	8.380	8.380					8.380
Zierikzee Straalweg fase 2	29.291	29.291					29.291
Zierikzee Businesspark ZO	14.155	9.587	4.568				14.155
Zierikzee Businesspark NW	8.825		4.705	2.060		2.060	8.825
Zierikzee Gouwepoort	13.212	3.351		9.861			13.212
Totaal	73.863	50.609	9.273	11.921		2.060	73.863

Vennootschapsbelasting (Vpb)
Voor wat betreft de vpb verwijzen wij u naar de algemene toelichting in de Beleidsbegroting. Hoewel vanuit het cluster ontwikkelingsbedrijf economische activiteiten worden ontplooid, is voor 2023 en verder geen begrote post te betalen vennootschapsbelasting opgenomen. Dit, omdat het erg lastig is voorspellingen hierover te doen. Niet alleen de gerealiseerde baten, maar ook de gerealiseerde lasten zijn daarbij bepalend. Het financiële risico dat wij hiermee lopen, is goed te overzien. Immers, een fiscale afdracht vindt plaats vanuit gerealiseerde winst.

Te verwachten resultaten grondexploitatie
Na herziening van de in exploitatie genomen plannen blijkt dat de contante waarde van het resultaat per 1 januari 2022 (inclusief tussentijdse winstnemingen) circa € 2,1 miljoen bedraagt. Het geprognosticeerde resultaat is nagenoeg gelijk aan de jaarrekening 2021. Het verschil wordt veroorzaakt door een kleine toename van de rentelasten.

In exploitatie begroting 2023	Boekwaarde 1-1-2022	Vermoedelijk nog te besteden	Vermoedelijk nog te ontvangen	Tussentijdse winstneming / verliesneming	Vermoedelijk resultaat op einddatum	Vermoedelijk resultaat CW 1-1-2022 begroting 2023	Vermoedelijk resultaat CW 1-1-2022 rekening 2021	Verschil begroting 2023 - rekening 2021
d'Heule 2 – Nieuwerkerk	99.599	-92.167			7.432	7.308	7.398	90
Poortambacht 11 – Zierikzee	116.695	-109.342			7.353	7.230	7.338	108
Hogezoom – Renesse	8.021	-7.076			945	930	796	-134
Vuuf Gemeten 2 – Kerkwerve	134.033	-84.735			49.298	48.473	48.557	84
Oostkenshil 2 - Oosterland	146.579	-143.370		1.756	1.453	3.131	3.831	700
Bedrijventerrein fase 3 – Bruinisse	-469.254	-122.164	742.693	136.383	14.892	148.503	148.725	222
Business park NW – Zierikzee	-1.064.029	-301.395	1.426.501	56.508	4.569	57.877	58.590	713
Business park ZO/centrum - Zierikzee	-893.618	-193.425	1.425.365	326.432	11.890	330.983	339.258	8.275
Bedrijventerrein Straalweg 2 - Zierikzee	-248.074	-800.901	2.466.553	1.262.710	154.868	1.382.149	1.391.016	8.867
Gouwepoort - Zierikzee	-1.229.288	-519.418	1.549.813		-198.893	-183.746	-185.597	-1.851
Compensatielocatie Zoomgebied - Renesse	-829.309	-58.121	1.223.021	336.444	-853	329.994	328.917	-1.077
Totaal in exploitatie	-4.228.645	-2.432.114	8.833.946	2.120.233	52.954	2.132.832	2.148.829	15.997

7.2.1 In exploitatie genomen plannen

7.2.1.1 Woningbouw
Het programma van de gemeentelijke grondexploitaties is volledig opgenomen in het woningbouwprogramma. Alle woningbouwkavels zijn verkocht en geleverd. Na afronding van de bouw van de laatste woningen worden de woningbouwlocaties (voor zover nog niet gedaan) woonrijp gemaakt. 

d’Heule 2 (Nieuwerkerk), Poortambacht 11 (Zierikzee) en Vuuf Gemeten II (Kerkwerve)
In 2022 ronden wij het woonrijp maken van deze woningbouwplannen af en dragen de openbare ruimte over aan de afdeling Openbare Werken voor beheer en onderhoud.

Oostkenshil II (Oosterland)
In 2022 en 2023 wordt het plangebied woonrijp gemaakt. Na afronding van het woonrijp maken wordt de openbare ruimte overgedragen aan de afdeling Openbare Werken voor beheer en onderhoud. 

7.2.1.2 Bedrijven- en industriegronden
Zoals hiervoor aangegeven blijkt uit het laatste onderzoeksrapport dat de uitbreidingsvraag voor Schouwen-Duiveland in de periode 2019–2030 is geraamd op 10 hectare (scenario laag) tot 19 hectare (scenario hoog) bedrijventerrein. Ondanks corona is er de laatste jaren veel vraag geweest naar bouwgrond.  

Bedrijventerrein (Bruinisse)
Wij verwachten dat de laatste bouwkavel in 2022 wordt verkocht, waarna de werkzaamheden aan de openbare ruimte in het plangebied in 2024 afgerond worden. 

Business Park NW (Zierikzee)
Business Park NW is, conform bestemmingsplanbepalingen, vooralsnog uitsluitend bestemd voor de realisatie van kantoren. De primaire doelgroep voor vestiging op deze kantorenlocatie zijn gevestigde ondernemers binnen de gemeente, die nieuwe huisvesting zoeken of op dit moment op een minder geschikte locatie zijn gevestigd.

Voor het niet ingevulde deel van het plangebied zijn we bereid, indien een ondernemer met een huisvestingsvraagstuk komt, dit zodanig te ontwikkelen dat dit passend is, zowel voor de huisvesting van de onderneming aan de nieuwe ontsluitingsweg richting de Stadsentree Havenpoort en bedrijventerrein Straalweg, als de invulling en uitstraling van de te vestigen onderneming voldoende kwaliteit biedt voor het naastgelegen kantoor / onderneming en omgeving.

Business Park ZO / Centrum (Zierikzee)
De laatst beschikbare bouwgrond is in 2022 verkocht en geleverd. In 2023 vindt de laatste betaling en daarmee de levering plaats voor een verkoop met uitgestelde betaling. In 2024 worden de werkzaamheden aan de openbare ruimte in het plangebied afgerond.  

Straalweg 2 (Zierikzee)
Ook voor bedrijventerrein Straalweg verwachten wij de laatste bouwkavel in 2023 te leveren. De uitgifte verloopt veel sneller dan enige jaren geleden de verwachting was. 

Gouwepoort (Zierikzee)
In het ontwerp van het bedrijventerrein Gouwepoort is rekening gehouden met ruimte voor bedrijven die niet meer van de zichtlocatie in het Business Park Zierikzee (in het bijzonder direct gelegen aan de Weg naar de Val) kunnen profiteren, maar zich wel willen profileren richting het voorbijkomende verkeer dat gebruik maakt van de nieuwe ontsluitingsweg naar het parkeerterrein Stadsentree Havenpoort en bedrijventerreinen Zuidhoek en Straalweg.

De invulling van nieuwe bedrijfsterreinen vraagt om intensief overleg met de bedrijven om voor hen het juiste maatwerk te leveren. Met de bedrijven wordt aan de hand van menukaarten gekeken welke type bedrijfsgrond bij de toekomst van het bedrijf past. Dit intensieve proces vraagt meer tijd en aandacht om de ondernemers te faciliteren bij het maken van hun keuze.

De grootste kans voor vestiging betreft verplaatsing van bedrijven die in een herstructureringsgebied, waar dan ook op het eiland, zijn gevestigd, dan wel synergie zoeken van vestiging van elkaar ondersteunende bedrijvigheid naast elkaar. Veelal hangt dit samen met een oplossing voor invulling van de achter te laten (bedrijfs)locaties. Dat leidt vaak tot zowel een ruimtelijke opgave voor de nieuwe als voor de te verlaten locatie. Het verplaatsen van bedrijven vraagt om maatwerk, een proces van vaak meerdere jaren, voordat het besluit wordt genomen.

7.2.1.3 Recreatiegronden
Compensatielocatie Zoomgebied (Renesse)
De initiatiefnemer wil een aanpassing van het plan en om te voldoen aan het beleid uit de Agenda Toerisme is extra grond nodig. Hiervoor passen wij de exploitatie- en verkoopovereenkomst aan. De levering van de grond vindt plaats, nadat het bestemmingsplan voor het aangepaste plan onherroepelijk is, naar verwachting eind 2022 / begin 2023.

7.2.1.4 Afzet bouwgrond 2022 – 2026 in exploitatie genomen plannen
Meerjarig zien de productiecijfers er als volgt uit:

Afzet	2022	2023	2024	2025	2026
Aantal bouwkavels (woningen)
Bedrijfsterreinen in m2	50.609	9.273	11.921		2.060
Recreatie in m2	43.868
Omzet (bedragen in € miljoen)
Woningbouw
Bedrijventerreinen	4,7	1,0	1,5		0,3
Recreatie	1,1

Tussentijdse winst
Voor de tussentijdse winstnemingen wordt de Percentage of Completion (POC) methode gebruikt. Voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd moet tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen. Daarmee moet aan de volgende voorwaarden worden voldaan:

• Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat;
• De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht;
• De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd).

Uit onderstaande tabel blijkt op welke momenten er middelen vrijkomen uit de grondexploitaties of er eerder genomen winstnemingen gecorrigeerd moeten worden. Omdat de correcties in het huidige boekjaar moeten plaatsvinden kunnen er negatieve winstnemingen ontstaan.

Plan	Winstneming/afsluiten	2022	2023	2024	2025	2026	2027
Poortambacht 11	Afsluiten	7.400
d'Heule	Afsluiten	7.400
Hogezoom	Afsluiten	900
Vuuf Gemeten 2	Afsluiten	49.300
Oostkenshil 2	Winstneming	1.800
	Afsluiten		1.500
Bedrijventerrein Bruinisse	Winstneming	136.400
	Afsluiten		14.900
Business Park NW	Winstneming	200	28.400	14.000	300	13.700
	Afsluiten						4.600
Bedrijventerrein Straalweg	Winstneming	856.000	406.700
	Afsluiten			154.900
Business Park ZO	Winstneming	247.500	78.900
	Afsluiten			11.900
Comp. Zoomgebied	Winstneming	336.400
	Afsluiten		-900
Totaal		1.643.300	529.500	180.800	300	13.700	4.600

Geprognosticeerd verlies
Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording dient een geprognosticeerd verlies binnen een grondexploitatie afgeboekt te worden of dient er voor het verlies een voorziening getroffen te worden ten laste van de reserves. Wij kiezen ervoor om bij een geprognosticeerd verlies ten laste van de algemene reserve Ontwikkelingsbedrijf (OWB) een voorziening te treffen ter hoogte van het geprognosticeerde verlies.

Onder hoofdstuk 7.4, ‘de beleidsuitgangspunten voor reserves voor grondzaken’ is het verloop van de voorziening bouwgrondexploitatie weergegeven.

De resultaten uit de grondexploitatie worden toegevoegd of onttrokken aan de algemene reserve OWB. De resultaten vanuit de grondexploitaties, die voortvloeien uit de Regiovisie Schouwen-West (Hogezoom en Compensatielocatie Zoomgebied) worden toegevoegd of onttrokken aan de bestemmingsreserve Regiovisie.

Algemene reserve OWB
De algemene reserve OWB vormen we voor verschillende doelen

a. als financieel weerstandsvermogen voor het opvangen van onvoorziene tegenvallers in de exploitatie van bouwgrond. De reserve wordt gevoed door tussentijdse winstnemingen vanuit lopende grondexploitaties en exploitatieoverschotten van afgewikkelde plannen. Voor nadelige exploitatieresultaten wordt ten laste van de reserve een voorziening gevormd.

b. als buffer voor het eventueel afwaarderen van de boekwaarde van aangekocht strategisch vastgoed of (na het verliezen van de functie) af te stoten vastgoed indien de waarde op basis van de bestemming lager ligt dan de boekwaarde.

c. als egalisatiefunctie voor de resultaten uit de exploitatie van gemeentelijk onroerend goed.

De hoogte van de algemene reserve OWB voor het opvangen van tegenvallers binnen de grondexploitatie, zoals genoemd onder a), is bepaald op 5% van “de omzet van de bouwgrondexploitatie per ultimo van enig jaar”. Onder de omzet, zoals genoemd in de vorige zin, wordt uitgegaan van de boekwaarde per ultimo van enig jaar te vermeerderen met de nog te verwachten kosten. De hoogte van de algemene reserve OWB voor de doelen als benoemd onder b) en c) bedraagt maximaal € 2,0 miljoen. Een hoger bedrag dan hiervoor genoemd wordt toegevoegd aan de algemene reserve van de gemeente Schouwen-Duiveland.

Algemene reserve ontwikkelingsbedrijf	Bedrag in €
Stand per 1-1-2022	2.306.400
Tussentijdse winst en afgesloten plannen bouwgrondexploitatie	1.305.900
Facilitair grondbeleid	119.600
Dotatie aan voorziening bouwgrondexploitatie	-/- 1.800
Saldo beheer en exploitatie vastgoed	-/- 466.900
Overheveling naar algemene reserve	-/- 1.144.500
Stand per 31-12-2022	2.118.700
Berekening benodigde reserve per ultimo 2022	Bedrag in €
Boekwaarde	914.600
Verwachte lasten	1.458.600
Totale “Omzet”	2.373.200
5% hierover is (minimale hoogte algemene reserve ontwikkelingsbedrijf)	118.700
Maximale buffer strategische aankopen en vastgoedexploitatie	2.000.000
Maximale hoogte algemene reserve ontwikkelingsbedrijf	2.118.700
Algemene reserve ontwikkelingsbedrijf	Bedrag in €
Stand per 1-1-2023	2.118.700
Tussentijdse winst en afgesloten plannen bouwgrondexploitatie	530.300
Facilitair grondbeleid	-21.400
Dotatie aan voorziening bouwgrondexploitatie	-3.800
Saldo beheer en exploitatie vastgoed	-487.500
Overheveling naar algemene reserve	-44.600
Stand per 31-12-2023	2.091.700
Berekening benodigde reserve per ultimo 2023	Bedrag in €
Boekwaarde	1.227.700
Verwachte lasten	606.700
Totale “Omzet”	1.834.400
5% hierover is (minimale hoogte algemene reserve ontwikkelingsbedrijf)	91.700
Maximale buffer strategische aankopen en vastgoedexploitatie	2.000.000
Maximale hoogte algemene reserve ontwikkelingsbedrijf	2.091.700

Uit het financiële overzicht blijkt dat de maximale grens voor de algemene reserve OWB in zowel 2022 als 2023 wordt overschreden, zodat er wordt overgeheveld naar de algemene reserve van het concern. Dit zijn voorlopige bedragen op basis van de ramingen op dit moment. Pas in de betreffende jaarrekeningen wordt het definitieve bedrag bekend en in de reserves verwerkt.

Voorziening bouwgrondexploitatie
De voorziening bouwgrondexploitatie wordt gevormd ter dekking van kwantificeerbare financiële risico’s binnen de bouwgrondexploitatie. De hoogte van de voorziening wordt jaarlijks opnieuw beoordeeld. Voeding van de voorziening vindt plaats via de algemene reserve OWB. Een surplus wordt teruggestort in de algemene reserve OWB.  

Verloop voorziening bouwgrondexploitatie	Bedrag in €
Stand per 1-1-2022	185.600
Van algemene reserve ontwikkelingsbedrijf	1.800
Stand per 31-12-2022	187.400
Stand per 1-1-2023	187.400
Van algemene reserve ontwikkelingsbedrijf	3.800
Stand per 31-12-2023	191.200

De voorziening is gevormd voor het financiële risico van de negatief sluitende grondexploitatie Gouwepoort te Zierikzee.

Naam grondexploitatie	1-1-2022 in €	mutatie 2022 in €	31-12-2022 in €	mutatie 2023 in €	31-12-2023 in €
Gouwepoort te Zierikzee	185.600	1.800	187.400	3.800	191.200
Totaal voorziening bouwgrondexploitatie	185.600	1.800	187.400	3.800	191.200

Reserve bovenwijkse voorzieningen
De reserve bovenwijkse voorzieningen dient ter realisatie van infrastructurele werken met een bestemmingsplan overschrijdende betekenis. De voeding van de reserve vindt plaats door het storten van een vast bedrag per verkochte m2 bouwgrond.

De bestaande grondexploitaties waarvoor de bijdrage aan de reserve bovenwijkse voorzieningen op een vast bedrag is berekend, blijven gehandhaafd. Voor grondexploitaties voor nieuwe (bestemmings)plannen passen we de systematiek van toerekening uit de nota kostenverhaal Schouwen-Duiveland toe.

Een onttrekking ten laste van de grondexploitatie aan de reserve bovenwijkse voorzieningen, waarbij niet aangetoond kan worden dat er sprake is van profijt of toerekenbaarheid, wordt gezien als een tussentijdse winstneming. Deze kan daarom niet eerder genomen worden dan nadat er sprake is van winst binnen een grondexploitatie. Voor de toevoeging aan de reserve gebruiken we daarom in die gevallen de criteria zoals die eveneens gelden voor het nemen van tussentijdse winst. Indien er geen sprake is van “gerealiseerde winst” schuift de onttrekking aan de grondexploitatie ten behoeve van de reserve bovenwijkse voorzieningen door naar het moment wanneer wel aan de criteria wordt voldaan.

Verloop reserve bovenwijkse voorzieningen	Bedrag in €
Stand per 1-1-2022	511.400
Toevoegingen vanuit grondexploitaties	38.600
Rentebijschrijving	4.400
Verkeersremmende maatregelen de Lanen Zierikzee	-170.000
Inrichting Grevelingenhout Bruinisse	-150.000
Snelheidsremmende maatregelen	-70.000
Funderingsonderzoek de Lanen Zierikzee	-25.000
Stand per 31-12-2022	139.400
Toevoegingen vanuit grondexploitaties	54.100
Rentebijschrijving	4.500
Stand per 31-12-2023	198.000

Weerstandsvermogen
De vermogenspositie van de grondexploitatie wordt uitgedrukt in het begrip “weerstandsvermogen”. De algemene reserve OWB dient mede als buffer voor het opvangen van eventuele nadelige plansaldi. Hierbij kunnen zich meerdere risico’s voordoen waarvan de hoogte, evenmin als het moment waarop zij zich naar verwachting kunnen aandienen, nu nog niet is in te schatten. Daarbij kan gedacht worden aan:

• Ontwikkelingen op de onroerend goed markt:

De risico’s in afzet op de bedrijventerreinen is afgenomen omdat de vraag naar bouwgrond de laatste jaren enorm is toegenomen.  Desondanks houden we in de exploitatieperiode rekening met een voorzichtig uitgifte scenario en schatten het risico op de uitgifte laag in.

Voor de negatief sluitende grondexploitatie Gouwepoort te Zierikzee is een voorziening getroffen.

• Prijsontwikkelingen

De grondstoffen voor het bouw- en woonrijp maken stijgen de laatste tijd enorm. Gelet op de hoogte van de reserve verwachten wij een stijging boven het gehanteerde indexcijfer op te kunnen vangen via de algemene reserve OWB.

Schouwen-Duiveland is sinds 2014 één van de elf anticipeerregio’s in Nederland. Dit zijn regio’s waarvan naar verwachting de totale bevolkings- en huishoudensomvang in een periode van 10 jaar gaat afnemen. Het programma is in 2021 geëvalueerd. Uit de evaluatie blijkt voor Schouwen-Duiveland dat de bevolkingsomvang de afgelopen 7 jaar niet is afgenomen, maar in een vrij constante trend licht is gegroeid. Het vooruitzicht van lichte groei geldt ook voor de komende drie jaar tot 2024. Dit geldt voor meer anticipeerregio’s. De minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) richt zich daarom minder op de anticipeerregio’s en meer op krimpregio’s. Zie hiervoor verder onder paragraaf 8.2.

In 2020 is de bevolkingsgroei harder toegenomen dan normaal. Dit is te verklaren uit de herwaardering van rust, ruimte, natuur en lagere woondichtheid als gevolg van corona (aantal inwoners per 01-01-2020: 33.839, aantal inwoners per 31-12-2020: 34.061; toename van 222 inwoners).  Ook in 2021 zette deze ontwikkeling zich door, maar minder fors (aantal inwoners per 31-12-2021: 34.148, toename van 87 inwoners). Aandachtspunten in de bevolkingsopbouw blijven de verandering van samenstelling van de bevolking en huishoudens. De bevolking bestaat hierdoor uit relatief meer ouderen en minder jongeren en met name oudere één- en tweepersoonshuishoudens en dat levert specifieke vraagstukken op. Bijvoorbeeld op het domein van wonen, voorzieningen, zorg, mobiliteit en onderwijs.  

Zowel het Planbureau voor de Leefomgeving (PBL) als provincie Zeeland hebben in 2022 nieuwe prognoses gepubliceerd over de voorziene bevolkingsontwikkeling. Daaruit blijkt dat de natuurlijke aanwas van de Schouwen-Duivelandse bevolking nog steeds negatief is en de groei vooral moet worden toegeschreven aan het binnenlandse en buitenlandse migratiesaldo, dus verhuizingen binnen en van buiten Nederland. Daarbij valt op dat er een licht vestigingsoverschot is door verhuizingen binnen Zeeland, aangevuld met een vestigingsoverschot van huishoudens afkomstig uit de Randstad en de provincie Noord-Brabant.

In 2022 zijn als gevolg van de oorlog tussen Rusland en Oekraïne 284 vluchtelingen ingeschreven in onze gemeente (peildatum september 2022). De vraag is of en hoe lang deze mensen blijven. Ontwikkelingen rondom deze oorlog bepalen hoe de vraag naar huisvesting van Oekraïense vluchtelingen zich ontwikkelt en de duur hiervan. Duidelijk is wel dat Oekraïners snel integreren in de Nederlandse samenleving. 

Daarnaast is in 2022 een opgave ontstaan voor alle regio’s om overige vluchtelingen op te vangen. Allereerst wat betreft tijdelijke noodopvang, maar ook in een verhoogde taakstelling voor de huisvesting van statushouders. De omvang van deze opgave is moeilijk in te schatten. 

Het landelijke programma Bevolkingsdaling is in 2021 tegen het licht gehouden en geëvalueerd (https://open.overheid.nl/repository/ronl-07f55fe4-b6e5-43c0-91e6-6eb0fe36ae30/1/pdf/evaluatie-tweede-actieplan-bevolkingsdaling.pdf). Uit de evaluatie blijkt dat de inwoneraantallen, met name in de anticipeerregio’s, de afgelopen jaren minder hard dalen dan oorspronkelijk geprognosticeerd en er in een aantal gevallen zelfs sprake is van lichte groei. Op grond van de evaluatie richt de minister zich meer op de krimpregio’s en reikt voor het treffen van maatregelen en voorzieningen een ander instrumentarium aan via de structuren van Nationale Omgevingsvisie (NOVI), Regionale Economie, Regiodeals en ondersteuningsmogelijkheden op het gebied van infrastructuur, mobiliteit en onderwijs (https://open.overheid.nl/repository/ronl-a8eaef93-73ab-4688-8a2e-03327b6d0cfd/1/pdf/brief%20evaluatie%20actieplan%20bevolkingsdaling%20en%20aandachtspunten%20voor%20regionaal%20beleid%20v20210520.pdf). Het accent hierbij ligt vooral op krimpregio’s, maar er blijven mogelijkheden om als anticipeerregio een beroep te doen op specifieke regelingen en arrangementen zoals de minister van BZK noemt in de brief van 18 mei 2021 (zie link hierboven).

Bevolkingsontwikkeling krimp- anticipeerregio’s 2019 en verder
Kijken we naar de ontwikkeling van het aantal huishoudens in krimp- en anticipeerregio’s, dan blijkt dat het aantal huishoudens vrijwel in alle gebieden is toegenomen. Dit is toe te schrijven aan gezinsverdunning als gevolg van echtscheidingen en het langer zelfstandig thuis wonen, ook door alleenstaanden. De verwachting is dat deze ontwikkelingen voortduren.

Het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) blijft voor de bevolkingsontwikkeling in de prognose tot 2035 voor Schouwen-Duiveland uitgaan van een lichte daling van 2,6 inwoners per 1.000 inwoners (prognose 2022). Deze prognose is gebaseerd op de natuurlijke bevolkingsaanwas (negatief) en bevolkingssamenstelling (toename vergrijzing). Van belang om te weten is dat bij deze prognoses een behoorlijke marge wat betreft onder- en bovengrens wordt gehanteerd. De actuele ontwikkelingen wat betreft binnen- en buitenlandse migratie en de onzekerheden die daarmee samenhangen vereisen dat ook. 

Tegelijkertijd blijft de trek van inwoners uit de Randstad naar randgemeenten toenemen en naar verwachting aanhouden. Voor Zeeland is Schouwen-Duiveland een gemeente die na respectievelijk Noord-Beveland en Tholen het meest van deze trek uit de Randstad profiteert (8,2 personen per 1.000 inwoners). De eerder door de raad gesignaleerde ontwikkeling wordt nu met statistiek bevestigd (https://www.cbs.nl/nl-nl/nieuws/2022/32/trek-uit-de-randstad-blijft-toenemen). Dit betekent dat op termijn zowel de huishoudenssamenstelling (één- of meerpersoonshuishoudens) als de bevolkingssamenstelling (leeftijdsopbouw) kunnen veranderen en de bevolkingsontwikkeling niet daalt, zoals geprognosticeerd door het CBS voor 2035, maar groeit.  

De bevolkingsontwikkeling van onze gemeente loopt in de pas met de bevolkingsontwikkeling van de overige Zeeuwse plattelandsgemeenten. 

Op grond van de actuele ontwikkelingen als gevolg van de coronacrisis, binnenlandse verhuizingen, buitenlandse instroom en de situatie op de woningmarkt heeft het college van Gedeputeerde Staten van Zeeland de provinciale bevolkings- en huishoudensprognose voor 2022 eerder vast- en beschikbaar gesteld. Op grond van deze prognoses hebben Gedeputeerde Staten van Zeeland de zogenoemde “ladderruimte” per woningmarktregio verruimd. Voor woningmarktregio Schouwen-Duiveland betekent dit een verruiming van 1.025 huishoudens voor de periode 2022-2032 (https://www.zeeland.nl/sites/default/files/digitaalarchief/IB22_da3ef116.pdf).

Het coalitieakkoord “Samen koers houden“ legt op grond van de gesignaleerde ontwikkelingen in hoofdstuk 2 van dit akkoord een hele hoge prioriteit bij de bouwopgave. We zetten conform het coalitieakkoord “alles op alles om woningen te realiseren”. Daarbij wordt, mede in het kader van de stikstofproblematiek, de twee sporenbenadering met de sporen “kansrijk” en “complex” gevolgd.  Verder gebruiken we de kernprofielen die voor alle kernen van Schouwen-Duiveland zijn opgesteld. Met dit kernprofiel is de analyse met feitelijke gegevens over de kern (demografisch, sociaal en economisch) beschikbaar, die relevant is voor de lokale woningbouwopgave. Daarnaast zoeken we naar creatieve mogelijkheden om in de vraag naar woningen te voorzien, zoals het bieden van tijdelijke oplossingen in de vorm van tiny houses. 

Een belangrijke onvoorziene, maar significante verandering ten opzichte van voorgaande jaren is de huisvestingsopgave van Oekraïense, maar ook overige vluchtelingen. In deze nationale en regionale opgave dragen we ons aandeel naar vermogen bij. Daarbij proberen we ook zo goed mogelijk te voorzien in voorzieningen om zo goed mogelijk te integreren als slechten van taalbarrières, scholing, toeleiding naar werk en sociale activiteiten. 

In het kader van het landelijke programma Bevolkingsdaling blijven we input leveren en met voorstellen komen om de gevolgen van demografische ontwikkelingen voor met name plattelandsgebieden zo goed mogelijk op te vangen. Bijvoorbeeld op het gebied van behoud van voorzieningen, goede bereikbaarheid en mobiliteit en nieuwe sociaaleconomische perspectieven. Via lobby proberen wij daar relevante punten voor onze gemeente, vergelijkbare Zeeuwse gemeenten en P10 gemeenten een belangrijke plaats in te geven. Momenteel brengen we via beleidsbeïnvloeding en lobby prominente vraagstukken zoals (digitale) bereikbaarheid, voorzieningenniveau, aanpak bestaande woningvoorraad, bereikbaarheid van onderwijs en zorg en (sociale) mobiliteit in.

In het kader van de subsidieregeling Aantrekkelijk vestigingsklimaat op basis van de Regiodealgelden stimuleren we organisaties en instellingen in onze gemeente om aanvragen in te dienen om de leefbaarheid en sociale cohesie in kernen te verbeteren. Daarnaast gaan we nadrukkelijk de mogelijkheden na die de minister biedt met de meer maatwerkgerichte aanpak en de daarbij mogelijke ondersteuning vanuit het Rijk. 

We volgen de uitrol van het 5G-netwerk en de verglazing van het kabelnetwerk om een zo hoog mogelijk dekkings- en aansluitpercentage voor onze inwoners en bedrijven te realiseren. De digitale bereikbaarheid is nog belangrijker geworden, omdat met de coronacrisis is gebleken dat voor werk fysieke aanwezigheid op locatie in veel gevallen minder noodzakelijk is. Hierdoor ontstaat er een ander perspectief op werken op afstand (tijd en plaats) en de wensen die mensen voor wonen hebben (meer aandacht voor rust, ruimte en omgevingskwaliteit).

Om te binden en te boeien blijven we inzetten op de vernieuwende onderwijsvormen en kennisontwikkeling via Living Labs.  De actiepunten uit “Onderwijs nabij” en het gesloten convenant tussen onderwijs, ondernemers en overheid zijn verder uitgewerkt. De eerste resultaten zijn zichtbaar, zoals de opzet van bedrijfsscholen en toeristische opleidingen op locatie.
We blijven in nauwe samenwerking met provincie Zeeland, Connexxion, lokale ondernemers en Pieter Zeeman werken aan concepten om de scholen beter bereikbaar te maken en te houden. 

Bestuurlijk en ambtelijk is ingezet op betere en vooral relevantere verbindingen met en tussen kernen. Aan de hand van de provinciale Slimme Mobiliteitsstrategie zetten we in op een betere ontsluiting van de kernen en de toegang tot voorzieningen. Vanuit het principe "vraag gestuurd" in plaats van "aanbodgericht". 

Via het opstellen en uitvoeren van dorpsvisies en masterplannen met grote betrokkenheid van de lokale bevolking in de betreffende kern krijgen inwoners meer waardering voor de directe eigen leefomgeving. Dit levert sociale effecten op als het oprichten van hulpkringen en lokale initiatieven waarbij omzien naar elkaar centraal staat. In het coalitieakkoord wordt daarom expliciet het ondersteunen van lokale initiatieven, die een sociaal of ander algemeen belang nastreven ten behoeve van het behoud van leefbaarheid, benoemd.

Tot slot blijven we ook in 2023 inzetten op samenwerking met P10 en VNG, provincie Zeeland en andere Zeeuwse gemeenten. We werken samen om van elkaar te leren en om de problematiek van plattelandsgemeenten te agenderen bij het Rijk. De landelijke samenwerking levert voordelen op zoals het aansluiten bij de Greendeal Autodelen en het agenderen van plattelandsvraagstukken bij het Ministerie van Binnenlandse Zaken. Dit is in lijn met de uitkomst van het plattelandsonderzoek P10. Hieruit blijkt dat het bevorderen van de leefbaarheid in de kernen en de onderlinge verbondenheid van de lokale samenleving in kernen een belangrijk antwoord is op het omgaan met demografische ontwikkelingen.  

In de paragraaf sociaal domein beschrijven we in onderlinge samenhang de belangrijkste ontwikkelingen in het brede sociaal domein en geven we een totaalbeeld van de uitgaven. De transformatie die we willen realiseren is omvangrijk en vraagt om een lange adem om de gewenste effecten te bereiken. Ook is de opgave complex, omdat we alleen in samenwerking met veel en verschillende partijen de doelstellingen kunnen bereiken. Dit alles gaat gepaard met beperkte budgetten en een groeiende doelgroep kwetsbare inwoners, vooral onder ouderen. Ons doel blijft: de inwoners krijgen de ondersteuning die ze nodig hebben, er is veel aandacht voor preventie en vroegsignalering en de financiën zijn beheersbaar. Om dit te bereiken moeten we als gemeente (meer) regie kunnen voeren op het totale proces van zorg en ondersteuning: adequate financiering, het vastleggen van de rol en verantwoordelijkheid van alle partijen en de samenwerking tussen alle partijen in de keten beter vormgeven: onderwijs, huisartsen, zorgverzekeraars, zorgaanbieders en werkgevers (zie ook visierapport gemeenten 2024, VNG).

In sub-programma 1.4 en programma 2 van deze begroting vindt u een gedetailleerde uitwerking van de geplande activiteiten en uitgaven.

De definitie van het sociaal domein die wij hanteren is breder dan de drie decentralisaties Wmo, Jeugdzorg en Participatiewet. Wij verstaan onder het sociaal domein ook de taken op het gebied van volksgezondheid, onderwijs, armoedebestrijding en minimabeleid, schuldhulpverlening, inburgering, welzijn (waaronder sport en cultuur) en preventie. 

Het Sociaal en Cultureel Planbureau onderzocht met andere onderzoeksorganisaties of de decentralisaties hebben gewerkt zoals ze bedoeld zijn en of bijsturing nodig is ('Sociaal domein op koers? Verwachtingen en resultaten van vijf jaar decentraal beleid'; SCP november 2020). In dit rapport is te lezen dat aan de decentralisaties een aantal verwachtingen van het Rijk ten grondslag ligt. De veronderstelling was dat door de verantwoordelijkheid bij gemeenten neer te leggen, het beter mogelijk zou zijn om vroegtijdige (lichte) hulp te bieden, zodat voorkomen kan worden dat zware en duurdere hulp nodig is. Ook was de idee dat door het beleggen van de taken op de drie terreinen van het sociaal domein, integraal werken en een betere samenwerking tussen partijen gerealiseerd zou kunnen worden. Doordat gemeenten dichter bij de burger staan, ontstaan er meer mogelijkheden om maatwerk te leveren. Daarbij dienen eerst de eigen kracht en het sociaal netwerk van mensen te worden aangesproken. 

De verwachting dat door gemeenten een verschuiving kan worden gerealiseerd naar het gebruik van algemene, voorliggende voorzieningen is in de praktijk niet duidelijk zichtbaar. Het stijgende gebruik van individuele voorzieningen Wmo en jeugdzorg duidt er vooralsnog niet op dat mensen vaker een algemene voorziening zijn gaan gebruiken en dat daardoor minder individueel aanspraak op ondersteuning wordt gedaan. Maar door het niet eenduidig registreren van deze ontwikkelingen in het voorliggende veld is onbekend hoe het precies zit. Andere ontwikkelingen spelen ook een rol, zoals de uitbreiding van de doelgroep (extramuralisering), maatschappelijke ontwikkelingen en restricties in de uitvoer van wetgeving (bijvoorbeeld door het abonnementstarief). Uit onderzoek naar de financiële tekorten in de jeugdzorg ('Stelsel in groei', AEF december 2020) is gebleken dat de uitstroom structureel lager is dan de instroom van jeugdigen in zorg. Ook de kosten per jeugdige per jaar nemen toe. De jeugdzorg is dus per jeugdige duurder geworden en duurt langer. Onze lokale cijfers ondersteunen deze landelijk gedane constateringen. Een belangrijke conclusie in het AEF onderzoek is bovendien dat de aanname, dat een brede inzet op preventie en vroegsignalering leidt tot kostenbesparing, niet terecht is. Wel zijn we van mening dat een beter aansluitend voorliggend veld kan helpen de duur van de specialistische behandeling te verkorten. Investeren in het voorliggend veld is dus net zo belangrijk als investeren is een samenhangend specialistisch aanbod.

Ook binnen het domein van de Participatiewet leveren onderzoeken nieuwe inzichten op. In de evaluatie van de Participatiewet kwam naar voren dat de afgelopen jaren de baankansen voor mensen in de bijstand niet substantieel zijn verbeterd. Zeker onder mensen die langdurig in de bijstand zitten, spelen vaak problemen op meerdere leefgebieden zoals fysieke en psychische klachten, verslavingsproblematiek, problematische schulden, laaggeletterdheid of andere taalproblemen, weinig vertrouwen in het eigen kunnen en/of een beperkt arbeidsverleden (Eindevaluatie Participatiewet, SCP, november 2019). Met de uitkomsten van deze evaluatie gaat het nieuwe kabinet aan de slag om een nieuwe balans te vinden in wetgeving en uitvoering daarvan.

Wmo

Lokaal blijven we uitvoering geven aan het actieplan ‘Grip op de kosten Wmo’. Wat de maatwerkvoorziening begeleiding betreft zien we in 2022 een stabilisatie van de kosten. Dit is mogelijk een resultaat van onze inspanningen om doelgerichte beschikkingen voor ‘begeleiding’ af te geven: de zorgaanbieder en de cliënt weten concreet welke doelen op welke termijn dienen te worden behaald, waarna de zorg in veel gevallen kan worden afgeschaald of indien nodig verlengd of opgeschaald. De komende jaren bouwen we ons beleid van doelgericht beschikken verder uit. 

Wat betreft de maatwerkvoorziening ‘hulp bij het huishouden’ zien we in 2022 een lichte toename, die het gevolg is van demografische ontwikkelingen en de aanzuigende werking van het abonnementstarief.  

Om ‘hulp bij het huishouden’ effectiever in te zetten zijn we in 2022 een pilot gestart om hulp bij het huishouden als algemene voorziening, dus zonder beschikkingen te realiseren. Eilandzorg biedt geclusterde hulp bij het huishouden aan in haar wooncomplexen. De ervaringen hiermee kunnen mee worden genomen in het aanbestedingsproces van Wmo zorg in 2023.
We monitoren zoveel als mogelijk de opbrengsten en effecten van deze projecten en pilots. Los hiervan blijven we inzetten op preventie, onder meer door voortzetting van de campagne 'een schoon en veilig huis'. 

Deelname aan het landelijke koploperschap cliëntondersteuning (2019-2020) heeft instrumenten opgeleverd, waardoor cliëntondersteuning zichtbaarder is geworden, bekendheid krijgt en onderlinge samenwerking mogelijk is gemaakt.  Het onder de aandacht brengen van de rol van cliëntondersteuners, ook wel meedenkers genoemd, is een aandachtspunt voor 2023 en verder.
De ontwikkeling van een zelfregiecentrum is gaande, onder de naam ‘Ammekare’. Dit is een inloopvoorziening voor ambulante ondersteuning voor mensen met sociale, psychosociale of psychische problematiek. In vier kernen van de gemeente is op vaste tijden een inloop gerealiseerd. Voor 2023 wordt ingezet op bekendheid geven aan inwoners en lokale organisaties van dit initiatief. Het plan is mede tot stand komen door eenmalige middelen uit het Transformatiefonds GGZ Zeeland. Als blijkt dat de pilot van een zelfregiecentrum een bijdrage levert aan de ondersteuning van deze doelgroep, is er de komende jaren structureel budget nodig. We volgen nauwlettend de ontwikkelingen en monitoren de resultaten.  

Als gevolg van langer zelfstandig wonen wordt de behoefte aan andere woonvormen groter, temeer omdat de demografische ontwikkeling laat zien dat in onze gemeente relatief veel ouderen wonen. De afbouw van intramurale plaatsen gaat sneller dan de ontwikkeling van nieuwe woonvormen. Om sturing te kunnen geven aan de ontwikkeling van woonvormen waar onze inwoners behoefte aan hebben, is de beleidsvisie Zorglandschap vastgesteld. Hieruit blijkt een opgave van 145 woningen met zorg voor inwoners die langdurige zorg op grond van de Wlz nodig hebben. Om de opgave te realiseren stimuleren we kleinschalig geclusterde woonzorgeenheden, zoveel mogelijk verspreid over ons eiland. In 2022 is het Uitvoeringsprogramma Zorglandschap vastgesteld dat het uitgangspunt biedt voor het realiseren van de genoemde opgave in de komende jaren. Hier gaan we in 2023 verder mee aan de slag.

Beschermd Wonen

Mensen die niet goed zelfstandig kunnen leven, hebben vaak verschillende problemen tegelijk, zoals psychische problemen, schulden, een verslaving of licht verstandelijke handicap. Een deel van deze mensen woont in een huis waar dag en nacht hulpverleners zijn, die hen helpen op allerlei gebied. We noemen dit Beschermd Wonen. Zeeland heeft een aantal Beschermd Wonen voorzieningen. Deze worden bekostigd door de centrumgemeente, in Zeeland is dit Vlissingen. In de komende jaren vindt er een wijziging in het beleid én de wijze van financiering plaats. Het rijksbeleid is erop gericht dat deze doelgroep zoveel mogelijk zelfstandig gaat wonen, in hun eigen wijk of buurt. Zij krijgen dan zorg en begeleiding thuis. 

In februari 2022 besloot de staatssecretaris tot uitstel van de invoering van het woonplaatsbeginsel en het daarmee samenhangend nieuw verdeelmodel voor beschermd wonen (BW).

De VNG, VWS en de andere partijen zijn het erover eens dat voldoende waarborgen kunnen worden ingebouwd om tegemoet te komen aan de aandachtspunten en risico's die aan de doordecentralisatie verbonden zijn.

Concreet betekent dit besluit dat alle gemeenten per 2024 (in plaats van 2023) de middelen voor BW ontvangen op basis van een objectief verdeelmodel. In de huidige situatie ontvangen alleen de centrumgemeenten deze middelen. Natuurlijk geldt daarbij wel het geleidelijke ingroeipad dat al eerder was vastgesteld. Ook de voorbereiding van de indiening van het wetsvoorstel woonplaatsbeginsel gaat door. Nieuw is het voornemen om de samenwerking tussen gemeenten beter in de wet te verankeren.

Wettelijke verplichting tot samenwerking en mogelijkheid tot ingrijpen

De staatssecretaris wil wettelijk verplichten dat gemeenten samenwerken bij de inkoop en bekostiging van BW. Hiermee kan beter worden geborgd dat BW voor iedereen beschikbaar blijft. De vormen van BW waarop samen moet worden ingekocht, wil hij niet vastleggen. Ook de wijze van bekostiging en in welk regionaal verband gemeenten samenwerken, is aan de gemeenten zelf. Gemeenten maken daarover (ook nu al) samen afspraken op basis van de norm voor opdrachtgeverschap. Verder wil de staatssecretaris de wettelijke mogelijkheden uitbreiden om bij een gemeente of samenwerkende gemeenten in te grijpen als de beschikbaarheid van BW voor inwoners onvoldoende is. De precieze uitwerking van dit wetsartikel krijgt de komende periode vorm in samenwerking met gemeenten.
Om mensen met een psychische kwetsbaarheid zoveel mogelijk in de wijken te ondersteunen, is een basisniveau van voorzieningen en kennis, passende woningen en vooral samenwerking tussen en met gemeenten, ketenpartners en zorgverzekeraars nodig. Daar spelen we nu al op in, bijvoorbeeld met het opzetten van het zelfregiecentrum Ammekare Jeugdzorg.

Jeugdzorg

De laatste jaren stijgen de uitgaven voor jeugdzorg flink, wat heeft geleid tot grote tekorten op de gemeentelijke begrotingen. Het Rijk en de VNG hebben AEF onderzoek laten uitvoeren met als hoofdvraag hoeveel middelen gemeenten structureel nodig hebben om hun taken voor de jeugdzorg goed uit te kunnen voeren. Een arbitragecommissie heeft in juni 2021 geoordeeld dat gemeenten € 1,9 miljard extra nodig hebben om de jeugdzorg in 2022 goed uit te kunnen voeren. Deze middelen zijn verstrekt aan de gemeenten met daarbij afspraken over maatregelen om kosten te besparen, de Hervormingsagenda Jeugd. De inhoud van het coalitieakkoord van kabinet Rutte IV op dit punt heeft geleid tot het on-hold zetten van de gesprekken bij gemeenten, zorgaanbieders en cliëntorganisaties. Voor de zomervakantie van 2022 zijn de gesprekken met het Rijk, de VNG en vertegenwoordigers van cliëntorganisaties, professionals en aanbieders weer hervat.
De uitspraak van de Commissie van Wijzen vormt de basis van de Hervormingsagenda Jeugd. In september en oktober 2022 heeft er een brede consultatieronde plaatsgevonden in het land. De Hervormingsagenda Jeugd wordt tijdens een bestuurlijk overleg vastgesteld door de VNG, het Rijk en de overige betrokken partijen. De doelen van de hervorming blijven onveranderd: een financieel beheersbaar jeugdzorgstelsel en een betere hulpverlening. Hierbij ligt de focus op het verbeteren van de hulp aan kinderen en gezinnen in kwetsbare situaties. Wanneer er meer duidelijkheid is over beleid, uitvoering en financiën wordt u daarover geïnformeerd.

De proeftuin Vaart in Veiligheid is in 2022 gestart. Er is een team samengesteld en een projectleider aangesteld. Het team werkt vanuit de gemeente Tholen. Alle gemeente kunnen gezinnen, waarbij veiligheid onderdeel is van de problematiek, aanmelden bij dit team. Het project Vaart in Veiligheid moet onder andere leiden tot een eenvoudiger, effectiever en efficiënter model van samenwerken tussen de gemeentelijke toegang, de in de wijk georganiseerde organisaties, Veilig Thuis, de Gecertificeerde Instelling JB West en de Raad voor de Kinderbescherming. Door samenwerking te verbeteren, kennis en expertise te delen en te voorkomen dat gezinnen met grote regelmaat overgedragen worden van organisatie naar organisatie, worden medewerkers niet alleen efficiënter ingezet, maar neemt tevens de werklast af en het werkplezier toe (en wordt er beter gezorgd voor bestaand personeel).

Participatiewet

De conclusie van het nieuwe kabinet is helder: de Participatiewet is momenteel uit balans. Door verschillende ontwikkelingen is er op dit moment sprake van een ongelijke verhouding tussen (a) de als beperkt ervaren ondersteuning, (b) het strenge sanctieregime en (c) de complexe inrichting van de bestaanszekerheid. Daardoor verkeren mensen in onzekerheid, wordt werkhervatting bemoeilijkt en ervaren burgers wantrouwen bij hun contact met de overheid. Elementen die daarbij onder meer een rol spelen zijn de strikte vormgeving van het vangnetkarakter en de focus op directe arbeidsinschakeling.
Voor 2023 en verder betekent dit dat we vanuit aangepaste landelijke wetgeving gaan werken naar het terugbrengen van de balans in de Participatiewet, door meer oog te hebben voor de mens achter de uitkering. Vertrouwen moet meer centraal komen te staan. Het gaat hierbij om een Participatiewet:

1.    die eenvoudiger is en een toereikend bestaansminimum biedt; 
2.    die mensen passende ondersteuning biedt om mee te doen in de samenleving (werk of – wanneer en zolang arbeidsinschakeling (nog) niet haalbaar is - een andere vorm van participatie);
3.    met rechten en verplichtingen die zinvol en begrijpelijk zijn en nageleefd kunnen worden door iedere uitkeringsgerechtigde waarbij, wanneer de situatie daar om vraagt, proportioneel gesanctioneerd kan worden.

De aangekondigde wetswijzigingen (als verruiming bijverdienmogelijkheden en aanpassing kostendelersnorm) betreffen een aanzienlijk pakket aan maatregelen, waarmee de eerste stappen worden gezet om menselijke maat en vertrouwen stevig te verankeren in de (uitvoering van de) Participatiewet. Het kabinet legt hierbij een duidelijk verband met de opgaven op het gebied van de arbeidsmarkt, armoede en schuldhulpverlening. Dit vraagt in de uitvoering door ons als gemeente, zowel op beleids- als uitvoeringsniveau de nodige aanpassingen. Aanpassingen die wij noodzakelijk achten en ondersteunen.

De coronacrisis is niet voorbij is, maar wordt overschaduwd door de Russische oorlog tegen Oekraïne. Dit heeft het vertrouwen ernstig geschaad, de energie- en voedselprijzen verder opgedreven en samen met de verstoringen in China, als gevolg van de coronapandemie, de bestaande druk op de toeleveringsketens versterkt. Deze voor het economisch herstel in het eurogebied zeer negatieve factoren doen zich gelijktijdig voor met de versoepeling van de coronarestricties, die een sterke impuls geeft aan de dienstensector.  

Dit alles impliceert zwakkere, maar nog altijd positieve groeivooruitzichten voor de korte termijn. Dit komt, doordat de economie zich geleidelijk zal herstellen van de impact van de pandemie, de negatieve gevolgen van de oorlog wegebben en de arbeidsmarkten over het algemeen robuust blijven. De krapte op de arbeidsmarkt blijft hoog, zo is de verwachting. Dit alles betekent dat niet wordt verwacht dat de werkloosheidspercentages – en daarmee het volume van de bijstand - drastisch toenemen, maar dat met name de hoge inflatie zorgt voor budgetproblemen bij mensen met een uitkering en de werkenden met een laag loon. Dit ondanks de maatregelen van de overheid om deze groepen te ondersteunen. 

Het aandeel van mensen die meerdere jaren bijstandsafhankelijk zijn, is toegenomen. Dit komt ook doordat inwoners met een kortere afstand tot de arbeidsmarkt zijn bemiddeld naar regulier werk. De instroom in de uitkering is laag en de uitstroom is hoog. Wij hebben goed zicht op deze groep jarenlange bijstandsontvangers. Ook voor deze groep geldt dat naast werkloosheid er veelal ook andere maatschappelijke problemen zijn. Het uitgangspunt blijft de overtuiging dat werk of een zinvolle dagbesteding bijdraagt aan het algemeen welbevinden en een inclusieve samenleving. Met de inzet van ons sociaal ontwikkelbedrijf de Zuidhoek/Startbloq willen wij de ondersteuning van onze inwoners met een grote afstand tot de arbeidsmarkt intensiveren. Ook worden voor deze groep leerwerktrajecten opgezet in samenwerking met onze werkgevers, zoals het project Zorg en aandacht in samenwerking met Allevo. Met deze inzet verwachten wij dat het aandeel van kwetsbaren afneemt.  

Gezondheid – Schouwen-Duiveland Vitaal

In 2023 stellen we een nieuw beleidsplan Schouwen-Duiveland Vitaal op met bijbehorend uitvoeringsprogramma. Relevante landelijke, regionale en lokale trends en ontwikkelingen worden hierin opgenomen. Positieve Gezondheid van Hubert is een belangrijke leidraad in onze integrale gezondheidsbenadering. In het nieuwe beleidsplan wordt daarom aandacht besteed aan fysieke, mentale en sociale gezondheid.

Het is van belang om aandacht te hebben voor landelijke ontwikkelingen rondom onderwerpen zoals omgaan met ziekte, depressie, eenzaamheid, vergrijzing, diversiteit en inclusie, verslaving en verward gedrag. In het lokale beleidsplan en uitvoeringsprogramma wordt aandacht besteed aan kansen om dergelijke onderwerpen zichtbaar en bespreekbaar te maken.

Ook regionale ontwikkelingen/trends, zoals de speerpunten uit het Regionaal Kader Gezondheid 2022-2025, worden vertaald naar het lokale beleidsplan en uitvoeringsprogramma. Tevens wordt samenhang gezocht met bestaande en/of nog nader te ontwikkelen lokale projecten, zoals BLOEI! en Opgroeien in een Kansrijke Omgeving.

Onderwijs 

We investeren in de ontwikkeling van jeugdigen in samenwerking met het onderwijs en de kinderopvang. De samenwerking met onze partners is vastgelegd in het Onderwijsakkoord. Daarnaast investeren we extra in de opgelopen ontwikkelachterstanden door corona.
Schoolbesturen en kinderopvang werken steeds nauwer samen in de ontwikkeling van Kindcentra. Via de ontwikkeling van regioscholen willen we deze ontwikkeling een grotere boost geven. Op deze manier versterken we de kwaliteit van onderwijs en opvang en ondersteunen we onze partners in de uitvoering van hun taken. In deze ontwikkeling houden wij oog voor de verbinding met de jeugdzorg. We faciliteren de ondersteuningsteams en zorgen voor een goede verbinding met bestaande overlegvormen als het Jeugd Preventieoverleg en onze toegang.

Voor kinderen die onderwijsachterstanden hebben of oplopen voeren we het onderwijsachterstandenbeleid uit. We monitoren de toeleiding en effecten hiervan. In 2023 ontwikkelen we nieuw beleid. 

Vanuit het Nationaal Programma Onderwijs hebben we rijksmiddelen ontvangen. In 2022 hebben we hiervoor een beleidsnotitie opgesteld om deze middelen te besteden aan de gestelde doelen. We investeren in: voorschoolse educatie, de Bibliotheek voor extra activiteiten in het voortgezet onderwijs, het Taalexpertisecentrum, verbinding onderwijs, opvang en jeugd en bewegingsonderwijs. Een belangrijk onderdeel is BLOEI!, het naschoolse activiteitenprogramma van Schouwen-Duiveland. Het doel hiervan is om talenten (opnieuw) tot bloei te brengen. We monitoren de uitvoering en de effecten hiervan om uiteindelijk ook een voorstel te doen voor een structureel programma. Daarbij kijken we ook naar de verbinding in organisatie en uitvoering met Schouwen-Duiveland Vitaal en Opgroeien in een Kansrijke Omgeving

Kunst, Cultuur en Erfgoed

Cultuur verbindt mensen en geeft ruimte voor talentontwikkeling. De komende periode investeren we in kunst en cultuur, waar mogelijk in samenhang met het gemeentelijk coronaherstelfonds. Op deze manier willen we de stichtingen en verenigingen op Schouwen-Duiveland stimuleren tot een kwaliteitsslag en vergroting van het aanbod. We sluiten aan op programma’s als BLOEI! en Schouwen-Duiveland Vitaal om kunst en cultuur daarin stevig te verankeren. We zetten in op onderlinge samenwerking en revitalisering waar nodig. Met name de musea op Schouwen-Duiveland hebben hierin onze bijzondere aandacht. Een andere belangrijke ontwikkeling is de realisatie van een nieuw cultuurpodium. Samen met Stichting Brogum gaan we in gesprek over de inhoudelijke doorontwikkeling van het podium tot een volwaardig en professioneel cultuurpodium voor Schouwen-Duiveland.

We koesteren (im)materieel erfgoed en houden het in stand. Ons erfgoed is interessant als onderdeel van ons toeristisch product, maar het behoud van het erfgoed heeft prioriteit. We brengen immaterieel erfgoed in beeld, zodat we er meer oog voor hebben en het beter kunnen koesteren en benadrukken. Het gaat om cultuuruitingen die worden beleefd als erfgoed en die onze inwoners een gevoel van identiteit en continuïteit geven. Voor het materieel erfgoed werken we samen met het Erfgoedplatform Schouwen-Duiveland en zetten we de komende periode in op de uitwerking van hun adviezen in combinatie met het uitvoeren van het plan Dikke Toren van Centree.

Wet inburgering

Op 1 januari 2022 is de nieuwe Wet inburgering inwerking getreden. In dit nieuwe inburgeringsstelsel hebben gemeenten de regie over de inburgering. Het doel is om in te zetten op maatwerk en nieuwkomers zo goed mogelijk te begeleiden tot volwaardige deelname in de samenleving. De inburgeringstrajecten en de overige modules die onder de wet vallen (o.a. Module Arbeidsmarkt en Participatie, Participatieverklaring, maatschappelijke begeleiding) zijn ingekocht.

In 2023 ligt de focus op de uitvoering van de nieuwe Wet inburgering. Monitoren van de verschillende modules en het identificeren van mogelijke knelpunten is van belang om tot een zo goed mogelijke invulling te komen. We zetten daarom in op een goede samenwerking tussen de uitvoering en beleid binnen de gemeente. Daarnaast versterken we de samenwerking tussen de Zuidhoek, SMWO, Scalda en VluchtelingenWerk. 

Onzekerheden rondom de huisvestingtaakstelling zorgen voor uitdagingen in het verder uitvoeren van de wet. Bij een mogelijk verhoogde instroom van statushouders is het van belang dat alle samenwerkingspartners zich flexibel opstellen om elke nieuwkomer de gecontracteerde modules aan te bieden.

Schuldhulpverlening en minimabeleid

Begin 2022 is een nieuw beleidskader schuldhulpverlening vastgesteld door de raad. Met dit beleidsplan beogen we een integrale aanpak, zodat naast schuldenaanpak ook aandacht is voor armoedebestrijding. Dit komt mede voort uit het gegeven dat de cliënten in de schuldhulpverlening gebruikmaken van de beschikbare minimaregelingen. Inzicht verkrijgen in de doelgroep was voor 2022 een belangrijk doel. Dit is gelukt via de uitbetaling van de energietoeslag.

De inflatie in Nederland is in augustus 2022 opgelopen naar 12%. Steeds meer mensen hebben moeite de rekeningen te betalen en de armoede dreigt fors toe te nemen. De kosten voor levensonderhoud zijn flink gestegen, met name levensmiddelen en woonlasten (waaronder energie) zijn fors toegenomen. Het aantal meldingen binnen vroegsignalering is het afgelopen jaar harder toegenomen dan geraamd. In dat kader vragen wij u voor 2023 en verder de formatie voor de uitvoering van vroegsignalering uit te breiden. Daarbij zetten we in op de versteviging van de samenwerking met in het bijzonder SMWO en de lokale schuldhulpverlening door PLANgroep.

De gemeente heeft met de uitkering van de energietoeslag een stukje pijn verzacht. Het kabinet heeft eind augustus 2022 aangegeven dat het definitief niet mogelijk is om nog in 2022 extra ondersteuningsmaatregelen te nemen. Er wordt nu wel gewerkt aan een voorstel om te voorkomen dat mensen aankomende winter afgesloten worden van energie. Op Prinsjesdag maakte het kabinet bekend welke maatregelen het gaat nemen om de koopkrachtpijn te verzachten. Als gemeente zijn we in deze tijd voortdurend op zoek naar mogelijkheden om inwoners met lage inkomens te ondersteunen, zonder inkomenspolitiek te voeren. 

 De dynamiek in het sociaal domein blijft onveranderd hoog: er komt nog steeds nieuwe wet- en regelgeving naar gemeenten toe, de onderlinge relatie is groot en alleen in samenhang kan de uitvoering van alle taken tot meerwaarde voor onze inwoners en efficiency in de bedrijfsvoering leiden. De druk op de zorgpartners is hoog met scherpe tarieven en een heel uitdagende arbeidsmarkt.  Om het geheel te overzien en aan te sturen is regie vanuit de gemeente hard nodig. We kunnen het niet alleen. Een goede samenwerking met onze partners en met de overige (Zeeuwse) gemeenten is noodzakelijk om onze doelen te behalen, kennis te delen en realistische afspraken te maken. Met dit alles in het achterhoofd, richten we ons op de volgende hoofdlijnen:

1. Een (nog) betere kwaliteit van zorg en ondersteuning
a. We zijn in 2022 gestart via het Verbetertraject toegang Sociaal Domein van de VNG en benutten de adviezen en inzichten voor de doorontwikkeling van de lokale toegang met partners en inwoners. We onderzoeken hierin ook de verbinding met het voorveld.
b. Gericht op meer betrokkenheid en samenredzaamheid van inwoners.

2. Integraal samenwerken
a. Werken vanuit een gezamenlijke beleidsagenda, opgesteld met en door partners en gericht op het versterken van samenwerking op Schouwen-Duiveland en binnen Zeeuwse samenwerkingsverbanden.
b. Versterken van de samenwerking tussen beleid en uitvoering, onze partners en inwoners.
c. De klantvraag staat centraal, niet het wettelijke regime van waaruit de vraag gesteld wordt.

3. Grip op financiën
Naast de inhoudelijke agenda blijft de focus de komende jaren liggen op het beheersen van de oplopende kosten binnen het sociaal domein. Door integraal (vanuit de gezamenlijke opgave) te kijken naar kwaliteit van ondersteuning en kostenefficiency, willen we de beschikbare middelen zo effectief mogelijk inzetten. Daarnaast zoomen we in op de afzonderlijke wetgevingen. We voeren het actieplan financiën jeugd en Wmo uit en trekken daarbij op met de overige Zeeuwse gemeenten en, voor de Wmo, met de gemeenten binnen de Oosterschelderegio. Het actieplan Jeugd staat voor een update in 2023 wanneer de inhoud van de landelijke Hervormingsagenda Jeugd bekend is. De hoofdlijnennotitie Participatiewet blijft ons uitgangspunt en financiële kader. We blijven inzetten op het verhogen van de uitstroom en doen dat door het inzetten van het beschikbaar instrumentarium, aandacht voor specifieke doelgroepen als jongeren en de ontwikkeling van leerwerktrajecten in samenwerking met de Zuidhoek en werkgevers.

Het uitgangspunt blijft dat zorg die nodig is, niet ter discussie staat en ook niet op kwaliteit mag worden ingeboet. In de komende periode zetten we vooral in op het beïnvloeden van de vraag naar specialistische hulp door een breder aanbod van alternatieve basisvoorzieningen te ontwikkelen en afspraken over het gebruik van deze voorzieningen te maken met partners. 

Een manier om de oplopende kosten in het sociale domein tegen te gaan is het voorkomen en tegengaan van onrechtmatigheid en zorgfraude. Volgens de Algemene Rekenkamer wordt landelijk 3 tot 8% van € 80 miljard aan zorguitgaven onterecht uitgegeven, doordat zorggelden niet rechtmatig of zelfs frauduleus worden besteed. Dat betekent dat onze gemeente een aanzienlijke besparing kan boeken door onrechtmatigheid en zorgfraude te voorkomen. We maken komende jaren werk van het voorkomen en tegengaan van onrechtmatigheid en zorgfraude door aansluiting bij het Informatieknooppunt zorgfraude, het opstellen van een beleidsplan en het – zo mogelijk in regionaal verband- aanstellen van toezichthouders. De gemeente Schouwen-Duiveland leidt de Werkgroep Zorgfraude Zeeland om een Zeeuws brede aanpak in gang te zetten en die de komende jaren te monitoren.  

4. Monitoren en analyseren
Het belang van goede monitoring en analyse wordt in de gemeente Schouwen-Duiveland al lange tijd onderkend. Informatiegestuurd werken blijft een belangrijk speerpunt voor de komende jaren, zodat we inhoudelijk en financieel goed geïnformeerd zijn en daardoor beter kunnen sturen. We hebben een monitor sociaal domein ontwikkeld, waarin verschillende indicatoren zijn opgenomen, die ons bedrijfsvoeringsinformatie geven over en laten zien hoe we er financieel voorstaan. De komende periode willen we de monitor verder ontwikkelen, zodat we meer zicht krijgen in de mate waarin we toewerken naar de gewenste inhoudelijke resultaten. De verdere ontwikkeling van deze lokale monitor komt stapsgewijs en in samenhang met de regionale ontwikkeling van monitoren tot stand. De kwaliteit van de monitor is sterk afhankelijk van de toegankelijkheid, beschikbaarheid en juistheid van gegevens. We steken veel energie in het op orde (laten) brengen van de kwaliteit van de gegevens en de uitwisseling, zowel binnen de eigen organisatie als de samenwerkingsverbanden IJZ en SWVO. 

Verdeling financiën binnen het ‘brede sociaal domein’

Totaal lasten	50.100.397
Totaal baten	-12.769.815
Saldo	37.330.582

Totaal aandeel lasten brede sociaal domein in totale uitgaven gemeentelijke begroting 2023: € 139.000.000 = 36,1% (2022: 38,2%). Zie voor een verdere uitsplitsing de infographic aan het einde van deze paragraaf.

Kwetsbaarheid zorginstellingen in Zeeland en krapte arbeidsmarkt 

De afgelopen jaren hebben diverse grote Zeeuwse zorginstellingen moeilijkheden gekend in hun voortbestaan. Het zijn organisaties die voor het zorgaanbod in Zeeland ‘too big to fail’ zijn en waar we als gemeenten de verantwoordelijkheid voor voelen en nemen om het voortbestaan veilig te stellen. De decentralisaties met nieuwe contractafspraken, de gevraagde transformatie, het hoge personeelsverloop en de moeilijkheid om aan nieuw personeel te komen, zorgen bij een aantal grote zorgorganisaties voor een grote opgave om een kwalitatief goed en qua omvang voldoende zorgaanbod aan te blijven bieden. Het Rijk heeft dit ook geconstateerd en onderneemt momenteel stappen om met name binnen de specialistische jeugdzorg toe te werken naar meer centralisatie via verplichte regionale samenwerking.

De krappe arbeidsmarkt in de zorgsector werkt door in heel Zeeland. Het is lastig om deskundig personeel naar Zeeland te halen en jongeren te binden. In de zorg ontstaan hierdoor personeelstekorten en wachtlijsten, maar ook de opvolging van huisartsen is een groot vraagstuk. Om de zorg in Zeeland toegankelijk te houden en daarmee de leefbaarheid voor Zeeuwen te borgen, heeft een groot aantal partijen de krachten gebundeld in de Zeeuwse Zorg Coalitie. Het samenwerkingsverband wil een oplossing vinden voor de gevolgen van de vergrijzing en ontgroening, met problemen als personeelstekorten, een toename van het aantal kwetsbare ouderen en lange aanrijtijden voor acute zorg. Inmiddels zijn ook provincie en gemeenten aangesloten bij de initiatiefnemers. 

Wetsvoorstel bevorderen samenwerking en rechtmatige zorg 

Voor een effectievere aanpak van fraude in de zorg is het noodzakelijk dat instanties (bijzondere) persoonsgegevens kunnen uitwisselen. Het wetsvoorstel Bevorderen samenwerking en rechtmatige zorg biedt hier de grondslagen voor. Binnen deze wet worden ten aanzien van geconstateerde knelpunten, de mogelijkheden tot samenwerking en de daarvoor benodigde gegevensuitwisseling ten behoeve van bestrijding van fraude in de zorg verbeterd. Binnen de kaders van privacyregelgeving, met oog voor de gevoeligheid van de gegevens. Bij de behandeling van het wetsvoorstel in de vorige Tweede Kamer is het wetsvoorstel controversieel verklaard. September 2022 is het wetsvoorstel plenair behandeld in de Tweede Kamer en volgt nog stemming en behandeling in de Eerste Kamer.  

Ook al is het wetsvoorstel nog niet aangenomen, de gemeente Schouwen-Duiveland zet stappen om zorgfraude te voorkomen. Zo is onze gemeente in 2022 aangesloten op het Informatieknooppunt Zorgfraude (IKZ). Dit is een van de onderdelen van toekomstig beleid om onrechtmatigheid en zorgfraude bij de uitvoering van de Wmo en de Jeugdwet te voorkomen. Onze gemeente loopt hierbij voorop en leidt de Werkgroep Zorgfraude Zeeland, die een Zeeuws brede aanpak initieert. 

Wetsvoorstel Aanpak meervoudige problematiek sociaal domein (Wams) 

Het voorstel voor de Wet aanpak meervoudige problematiek sociaal domein (Wams) is na de zomer ingediend bij de Tweede Kamer. Het wetsvoorstel wordt vergezeld van een Nader Rapport. Hierin wordt aangegeven hoe het advies van de Raad van State over het conceptwetsvoorstel is verwerkt in de wettekst. De adviezen van de Raad van State richtten zich op:

1.    een onvolledige probleemanalyse, waardoor de onderdelen van de wet die voor een oplossing en een meer gecoördineerde aanpak als onvoldoende doordacht werden aangemerkt. 
2.    een versterking van de (rechts)bescherming van de kwetsbare burger, zowel in wetsvoorstel als uitvoeringspraktijk.

Streven is dat de Wams 1 januari 2024 in werking treedt. Dit hangt uiteraard af van de behandeling van de wet in de Tweede en Eerste Kamer.

In de tussentijd werkt het Rijk samen met de VNG, Divosa en partners uit het veld aan de voorbereidingen van de implementatie. Het wetsvoorstel biedt een wettelijk kader voor gemeenten om nog beter de regie te pakken op een gecoördineerde aanpak in gevallen van meervoudige problematiek in het sociaal domein. Het waarborgen van de privacy voor de inwoner en regie op de aanpak van meervoudige problematiek bij gemeenten vormen ook de belangrijkste uitgangspunten bij de voorbereidingen voor de implementatie van de wet.

Corona

Corona heeft in 2020, 2021 en 2022 een flinke wissel getrokken op onze samenleving en zal ook de komende maanden en mogelijk jaren nog de nodige inventiviteit en flexibiliteit vragen hoe om te gaan met vraagstukken die door corona worden veroorzaakt. De incidentele rijksmiddelen hebben we ingezet om onze inwoners en verenigingen te ondersteunen en te stimuleren. Zo zijn we gestart met BLOEI! en hebben we extra geïnvesteerd op het bestrijden van eenzaamheid en het inzetten op ontmoeten en bewegen via ons programma Schouwen-Duiveland Vitaal. Het komende jaar loopt deze inzet door, waar mogelijk extra gestimuleerd via het gemeentelijk coronaherstelfonds.

Corona heeft ook nieuwe initiatieven en innovaties een boost gegeven. De digitalisering van zorg, beeldbellen en technologische oplossingen in de zorg hebben een enorme impuls gekregen. We leren van en stimuleren deze ontwikkeling binnen het e-Health programma, waarvoor door het SWVO subsidie is ontvangen vanuit de Europese Commissie.

De raad heeft via amendementen bij de programmabegrotingen 2018-2021, 2019-2022 en 2021-2024 in totaal € 35 miljoen voor de periode 2019-2028 aan investeringsruimte en daarbij behorende structurele budgetten voor de kapitaallasten beschikbaar gesteld voor de uitvoering van de masterplannen en stads- en dorpsvisies. Jaarlijks bij de programmabegroting wordt de besteding en planning van deze middelen geactualiseerd. In deze paragraaf geven wij per kern inzicht op de lopende projecten en een toelichting op deze actualisatie. In het schema hierna vindt u het financieel geactualiseerde overzicht.

Voor de uitvoering van stads- en dorpsvisies hanteren we een uniforme, standaard aanpak:

• De uitvoering van stads- en dorpsvisies wordt aangestuurd door een stuurgroep. De stuurgroep is opdrachtgever voor projecten en besluit over de advisering aan raad en college;
• Projectgroep. De projectgroep is opdrachtnemer van de opdrachten vanuit de stuurgroep en heeft de dagelijkse leiding over projecten. In de projectgroep neemt in ieder geval een vertegenwoordiging van de stads- of dorpsraad en de ondernemersvereniging deel;
• Klankbordgroep (optioneel). De klankbordgroep geeft advies aan de stuurgroep.