We besloten om vanaf 2024 een Bestuursrapportage toe te voegen aan de Planning & Control cyclus. Dit is een combinatie van de beleidsmonitor en de eerste financiële rapportage. In deze Bestuursrapportage informeren wij u over de uitvoering van de in de programmabegroting 2024-2027 opgenomen activiteiten en budgetten tot en met mei 2024. We maken hierbij ook een doorkijk naar het einde van het jaar. Dit doen we op het gebied van beleid en financiën. Het doel is een actuele begroting 2024 die in de jaarstukken 2024 minimaal afwijkt van de realisatie 2024. Daarbij willen wij de baten, lasten en balansmutaties in 2024 rechtmatig tot stand laten komen. We voldoen hiermee ook aan het budgetrecht van de raad.
Per sub-programma en van de paragraaf Stads- en dorpsvisies leest u per activiteit onder de kop Omschrijving (toelichting) wat het beleidsvoornemen in 2024 was. Onder de kop Stand van zaken informeren wij u over de uitvoering hiervan. Aan de hand van de indicatoren tijd en geld geven wij u via de kleuren groen, oranje en rood ook inzicht of de activiteit binnen de planning en binnen de beschikbare financiële middelen loopt. In deze Bestuursrapportage informeren wij u voor het eerst ook tussentijds over de uitvoering van de paragraaf bedrijfsvoering.
Daarnaast leest u per sub-programma en per paragraaf waar nodig de toelichting op de afwijkingen in exploitatiebudgetten en op de investeringskredieten. De incidentele en structurele financiële afwijkingen lichten wij in de volgende gevallen toe:
- € 100.000 op de totale baten of lasten van een sub-programma;
- 50% op de totale baten of lasten van een sub-programma met een ondergrens van € 100.000;
- € 250.000 op de totale vermeerdering of vermindering van een investeringsbudget;
- 10% van een investeringsbudget met een ondergrens van € 50.000.