In onderstaande tabel vindt u de mutaties op de reserves per jaar.
| Reserve | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|---|
| Algemene reserve | 44.612 | 35.000 | 26.525 | ||
| Reserve strategische visie | 34.525 | ||||
| Bestemmingsreserve investeringen Zuidhoek | 36.000 | ||||
| Algemene reserve ontwikkelingsbedrijf | -129.983 | -240.345 | -413.036 | -993.176 | 2.006 |
| Reserve dekking afschrijvingslasten | -6.001 | ||||
| Bestemmingsreserve Regiovisie | -4.517 | -975.132 | |||
| Bestemmingsreserve woonconcepten | -4.145.132 | ||||
| Totaal | -4.170.496 | -1.180.477 | -413.036 | -966.651 | 2.006 |
Algemene reserve ontwikkelingsbedrijf
De mutaties op de algemene reserve ontwikkelingsbedrijf vloeien voort uit de herziening van de bouwgronden en exploitatieovereenkomsten. Dit staat ook toegelicht onder sub-programma 1.3.
Bestemmingsreserve Regiovisie
De grondverkoop en daarmee de tussentijdse winstneming is gekoppeld aan een onherroepelijk bestemmingsplan. Er is beroep ingediend tegen het vastgestelde bestemmingsplan voor uitbreiding en kwaliteitsverbetering Camping Oase. Medio 2024 is het verweerschrift ingediend, waarna vermoedelijk eind 2024 een zitting volgt, met een uitspraak begin 2025. Indien het beroep ongegrond is, kan de ontwikkelaar medio 2025 aan de slag met de (voorbereiding op de) uitvoering werkzaamheden.
Bestemmingsreserve woonconcepten
Zie voor een nadere toelichting sub-programma 2.4, onderdeel Opvang Oekraïense vluchtelingen / Gemeentelijke opvang.
In onderstaande tabel vindt u het verloopoverzicht van de reserves in 2024. Het saldo van de bestuursrapportage 2024 van € 80.250 voegden we hier al toe aan de algemene reserve. Samen met de afwijking van € 4.170.496 is de totale mutatie van de bestuursrapportage op de reserves 2024 € 4.250.746.
| Omschrijving reserve (bedragen x € 1.000) | Balans 01-01-2024 | Bestemming resultaat voorgaand boekjaar | Mutaties tot bestuursrapportage | Mutaties bestuursrapportage | Stand 2024 na bestuursrapportage |
|---|---|---|---|---|---|
| Algemene reserve | 27.846 | 2.623 | -7.536 | 35 | 22.968 |
| Uitvoering Strategische visie | 4.569 | -1.156 | -35 | 3.378 | |
| Algemene reserve Zuidhoek | 911 | 279 | 1.190 | ||
| Subtotaal algemene reserves | 33.326 | 2.902 | -8.692 | 0 | 27.536 |
| Algemene reserve Ontwikkelingsbedrijf | 2.213 | 149 | 130 | 2.492 | |
| Bovenwijkse voorzieningen | 256 | 34 | 290 | ||
| Egalisatie algemene uitkering | 2.000 | 139 | 2.139 | ||
| Dekking afschrijvingslasten | 6.046 | -322 | 6 | 5.730 | |
| Bestemmingsreserve Regiovisie | 501 | 13 | 5 | 519 | |
| Kabels en leidingen | 2.596 | -851 | 1.745 | ||
| Woonwagenlocaties | 275 | 275 | |||
| Transitiefonds | 2.737 | 693 | 3.430 | ||
| Investeringssubsidies Zuidhoek | 1.707 | -99 | -36 | 1.572 | |
| Calamiteiten Zuidhoek | 400 | 400 | |||
| Re-integratie Zuidhoek | 98 | 98 | |||
| Arbeidsgerelateerde kosten Zuidhoek | 465 | 465 | |||
| Boventallige arbeidsplaatsen Zuidhoek | 22 | 22 | |||
| Woonconcepten | 7.576 | 4.145 | 11.721 | ||
| GBE Aqua | 6.654 | 6.654 | |||
| Subtotaal bestemmingsreserves | 33.546 | 0 | -244 | 4.250 | 37.552 |
| Totaal reserves | 66.872 | 2.902 | -8.936 | 4.250 | 65.088 |
In onderstaande tabel vindt u de mutaties op de voorzieningen per jaar.
| Voorziening | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|---|
| Voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen | 577.505 | ||||
| Egalisatievoorziening vuilverwerking | 14.167 | ||||
| Voorziening GRP | -173.469 | -3.000 | -3.000 | -3.000 | -3.000 |
| Voorziening achterstallig onderhoud objecten | 138.136 | ||||
| Voorziening natuurcompensatie | -1.012.766 | ||||
| Totaal | 556.339 | -1.015.766 | -3.000 | -3.000 | -3.000 |
Voorziening gebouwenonderhoud
Binnen de voorziening gebouwenonderhoud is er in de jaarschijf 2023 € 565.000 overgebleven. Dit komt met name doordat de werkzaamheden voor het stadhuismuseum dit jaar plaatsvinden.We voeren het bedrag dat voor het stadhuius geraamd stond ( € 328.553) in 2023 opnieuw op in 2024.
Bij het gemeentehuis is er in 2024 vervanging van de dakbedekking nodig. Hier was in de planning nog geen rekning mee gehouden. We kunnen hiervoor het restant van het overschot binnen de voorziening in 2023 ( € 236.952) gebruiken, omdat daar geen verplichtingen meer op rustten.
Voorziening GRP
Betreft hoofdzakelijk de vrijval van afschrijvings- en rentelasten in 2024. Dit staat ook toegelicht bij sub-programma 2.2.
Voorziening achterstallig onderhoud objecten
In 2023 is het onderhoud niet gerealiseerd en staat het geplande onderhoud nu voor 2024. Het betreft onderhoud aan de Noordhavenpoortbrug. Momenteel is dit nog niet afgerond vanwege het goed uitzoeken wat de normen moeten zijn omtrent de te gebruiken onderdelen van de brug. Vanuit de jaarrekening 2023 dient dit doorgeschoven te worden. In 2024 zetten we de raming van € 138.136 opnieuw neer. Zie ook paragraaf 3 onderhoud kapitaalgoederen bij de jaarrekening.
Voorziening natuurcompensatie
In 2023 hadden we begroot een toevoeging van € 1.012.000 te maken aan de voorziening natuurcompensatie. Vanwege de kwaliteitsverbetering / uitbreiding van de camping de Oase dient natuur gecompenseerd te worden. Dit lukt niet binnen het exploitatiegebied. Met de initiatiefnemer is overeengekomen dat aan de gemeente een exploitatiebijdrage wordt betaald. De exploitatiebijdrage wordt op grond van artikel 44 lid 2 van de Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) toegevoegd aan een voorziening, omdat het van derden verkregen middelen betreffen die specifiek besteed moeten worden. Op een later moment vindt de compensatie door de gemeente plaats vanuit de voorziening. Zodra deze middelen besteed zijn, wordt de voorziening opgeheven. In 2023 hebben we deze bijdrage nog niet ontvangen en hebben we dus nog niks in de voorziening gestort. Zodra we deze exploitatiebijdrage ontvangen zullen we ook de boeking maken naar de voorziening. We ramen de bijdrage nu in 2025.
In onderstaande tabel vindt u het verloopoverzicht van de voorzieningen in 2024. De totale mutatie van de bestuursrapportage op de voorzieningen in 2024 is € 556.339.
| Omschrijving voorziening (bedragen x € 1.000) | Balans 01-01-2024 | Mutaties tot bestuursrapportage | Mutaties bestuursrapportage | Stand 2024 na bestuursrapportage |
|---|---|---|---|---|
| Pensioen voormalige wethouders | 1.915 | 1.915 | ||
| Achterstallig onderhoud objecten openbare ruimte | 138 | -138 | 0 | |
| Achterstallig onderhoud wegen | 375 | -375 | 0 | |
| Risico precariobelasting kabels en leidingen | 4.362 | 4.362 | ||
| Verlofsparen | 158 | 158 | ||
| Frictiekosten | 569 | -335 | 234 | |
| Totaal voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | 7.517 | -710 | -138 | 6.669 |
| Onderhoud gemeentelijke gebouwen | 1.398 | -20 | -565 | 813 |
| Onderhoud gebouwen reiniging | 411 | -12 | 399 | |
| Onderhoud Zuidhoek | 582 | -4 | 578 | |
| Baggerbeheersplan | 1.810 | 1.810 | ||
| Speelruimte | 203 | 203 | ||
| Riool groot onderhoud | 4.104 | -123 | 3.981 | |
| Ruimen begraafplaatsen | 326 | 326 | ||
| Totaal voorzieningen ter egalisatie van kosten | 8.834 | -147 | -577 | 8.110 |
| Riool vervangingsinvesteringen | 9.852 | -1.560 | 8.292 | |
| Totaal voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven | 9.852 | -1.560 | 0 | 8.292 |
| Vuilverwerking | 879 | -303 | -14 | 562 |
| Gemeentelijk rioleringsplan (GRP) | 5.032 | -279 | 173 | 4.926 |
| Ruimtelijke ontwikkelingen | 13 | 13 | ||
| Totaal voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is | 5.924 | -582 | 159 | 5.501 |
| Totaal voorzieningen | 32.127 | -2.999 | -556 | 28.572 |