Overzicht van de kosten van overhead

In het BBV zijn de kosten van overhead als volgt gedefinieerd:

Alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.

Op grond van de notitie Overhead van de Commissie BBV mogen in de begroting aan de grondexploitaties, investeringen en subsidieprojecten overheadkosten worden toegerekend. De wijze waarop de toerekening van overhead aan grondexploitaties, investeringen en subsidieprojecten, maar ook aan de kostenonderbouwing van leges plaatsvindt is in het BBV vrijgelaten. In onze systematiek vindt toerekening plaats door het aandeel van de kosten overhead in de totale apparaatskosten exclusief direct aan taakvelden toe te rekenen materieel- en externe huisvestingskosten.
Ons overheadpercentage bedraagt 45%.

Wij berekenen het overheadpercentage jaarlijks bij het opstellen van de begroting en hanteren hierbij een bandbreedte. Als het nieuw berekende percentage meer dan 5% afwijkt van 45% passen wij het overheadpercentage aan. Dit was niet het geval bij de programmabegroting 2027-2030. 

De kosten van overhead betreffen:

1. Doorontwikkeling datagedreven werken; een fundamentele manier van werken die bijdraagt aan betere besluitvorming, meer transparantie en een wendbare organisatie.
2. Invoering van nieuwe functie Functioneel beheerder Corparate ICT voor minimaal twee jaar ten behoeve van doorontwikkeling en efficiënt gebruik van corporate applicaties en de inzet van AI.
3. Omzetten van tijdelijke formatie bestuurssecretariaat naar structurele formatie voor structurele ondersteuningswerkzaamheden College van B&W.
4. Omzetten van tijdelijke personele capaciteit in structurele capaciteit op de functie van arbeidsmarktcommunicatie specialist voor de borging van onze positie op de arbeidsmarkt en het actief ondersteunen van leidinggevenden in het recruitment proces.
5. Uitbreiden van personele capaciteit met 0,2 fte om de kwaliteit van bestaand HR-beleid te kunnen borgen en nieuw beleid te ontwikkelen ten behoeve van onze positie als aantrekkelijk en goed werkgever.
6. Uitbreiding van personele capaciteit voor toezicht en handhaving monumenten met 2 fte om de wettelijke taken op het gebied van toezicht en handhaving voor beschermde monumenten op het vereiste basisniveau te kunnen uitvoeren.