Uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting

In de Toelichting op het overzicht van baten en lasten is de meerjarige beschikbare budgettaire ruimte op basis van bestaand beleid vermeld. In dit hoofdstuk geven wij inzicht in de financiële positie. Hierbij betrekken wij financiële ontwikkelingen die wij op ons af zien komen. Ook doen wij een voorstel tot nieuw te honoreren prioriteiten.

Zoals is toegelicht in het onderdeel Toelichting op het overzicht baten en lasten bedraagt de budgettaire ruimte op basis van bestaand beleid:

	2024	2025	2026	2027
Budgettaire ruimte bestaand beleid	3.114	2.849	1.673	2.239

De volgende ontwikkeling komt nog op ons af en gaat van invloed zijn op de budgettaire ruimte:

BIZ Bruinisse
De ondernemingsvereniging Bruinisse wordt dit jaar opgericht. We houden rekening met een economische impuls van € 40.000 voor de komende 5 jaar. Dit voorstel zal worden opgenomen in de tweede financiele rapportage.

Raadsvergadering september
In de raadsvergadering van september staan een aantal voorstellen op de agenda met financiele consequenties voor de begroting 2024-2027. In onderstaande tabel staat aangegeven om welke voorstellen het gaat. 

	2024	2025	2026	2027
Budgettaire ruimte bestaand beleid	3.114	2.849	1.673	2.239
935242 BIZ Bruinisse	-40	-40	-40	-40
Raadsvergadering 28 september:
964374 Aanpassing uitbreiding Pieter Zeeman Lyceum	121	-74	-77	-78
961868 GGD begrotingswijizging	-166	-166	-166	-166
946556 definitief ontwerp herinirichting Kloosterweg				-46
962209 begrotingswijziging RUD strategisch werven	-46	-46	-46	-46
Budgettaire ruimte voor integrale afweging	2.983	2.523	1.344	1.863

Het raadsvoorstel over de septembercirculaire 2023 ontvangt de raad in de tweede helft van oktober 2023. Dit voorstel is geagendeerd voor de bespreking tijdens de begrotingsraad op respectievelijk 6 en 9 november 2023. De financiële consequenties hieruit bieden wij aan als een wijziging op de aangeboden programmabegroting 2024-2027.

In het overzicht Te honoreren prioriteiten 2024–2027 zijn de beleidsvoornemens en uitbreidingsinvesteringen opgenomen die wij de raad voorstellen te honoreren. Onderdeel van de te authoriseren prioriteiten zijn  de definitief  vast te stellen bindende ontwikkelingen uit de kadernota. Deze ontwikkelingen zijn bij de kadernota in beeld gebracht voor een zo volledig mogelijk budgettair beeld. Zij zijn echter nog niet vastgesteld door de raad.

De ambities vanuit het coalitieakkoord 2022-2026 'Samen Koers Houden' maken onderdeel uit van de te honoreren prioriteiten. Hierbij hebben we getoetst of voor de opgevoerde beleidsvoornemens en uitbreidingsinvesteringen andere dekkingsmiddelen beschikbaar zijn, zoals binnen de begroting bestaande budgetten en reserves. 

Dit leidt tot het volgende dekkingsvoorstel van de financiële lasten van de voorgestelde te honoreren prioriteiten (x € 1.000):

Prioriteiten	2024	2025	2026	2027
Nog vast te stellen bindende ontwikkelingen kadernota ten laste van de budgettaire ruimte	607	825	825	825
Prioriteiten begroting ten laste van de budgettaire ruimte	1.653	1.238	966	909
Totaal ten laste van de budgettaire ruimte	2.260	2.063	1.791	1.734
Prioriteiten ten laste van de reserve uitvoering Strategische visie	225	35	35
Ten laste van het coronaherstelfonds	262	113

Na het verwerken van de financiële consequenties van te honoreerde prioriteiten ziet de budgettaire ruimte er als volgt uit (x € 1.000): 

	2024	2025	2026	2027
Beschikbare budgettaire ruimte voor integrale afweging	2.983	2.523	1.344	1.863
Prioriteiten ten laste van de budgettaire ruimte	-2.260	-2.063	-1.791	-1.734
Beschikbare budgettaire ruimte na prioritering	723	460	-447	129

Uit bovenstaande tabel blijkt dat we u een structureel positief meerjarenperspectief kunnen voorleggen. Het jaar 2026 laat daarentegen een negatief saldo zien. Voorgesteld wordt dit bedrag te dekken uit de algemene reserve en ditzelfde bedrag in 2024, waar sprake is van een positieve budgettaire ruimte, weer aan de algemene reserve toe te voegen. Hiermee investeren we voor de baat uit en maken we goed gebruik van de incidentele middelen die het Rijk aan onze gemeente toekent.  

Na het onttrekken van het negatieve saldo in 2026 uit de algemene reserve en hetzelfde bedrag toevoegen in 2024 toevoegen aan de algemene reserve is de budgettaire ruimte als volgt (x € 1.000):

	2024	2025	2026	2027
Beschikbare budgettaire ruimte na prioritering	723	460	-447	129
Inzetten algemene reserve	-447		447
Budgettaire ruimte na verwerking saldo via algemene reserve	276	460	0	129

Voor de financiële positie is ook de stand en het verloop van de reserves en voorzieningen van belang. Voor het inzicht hierin verwijzen wij u naar de betreffende overzichten. Specifiek gaan wij in op de reserve uitvoering Strategische visie en de algemene reserve.

Zoals hierboven vermeld, stellen we - op grond van de vastgestelde criteria voor de aanwending van het geoormerkte bedrag binnen de algemene reserve voor de uitvoering van de Strategische visie - voor vijf prioriteiten hieruit te dekken. Dit levert de volgende stand van de reserve Strategische visie ultimo 2027 op (x € 1.000):

	Stand reserve
Stand reserve 31 december 2027 op basis van bestaand beleid	4.054
Af: voorgestelde prioriteiten	-295
Stand reserve 31 december 2027 na honorering prioriteiten	3.759

De Algemene reserve bedraagt ultimo 2027 na de hiervoor voorgestelde mutaties (x € 1.000):  

	Stand reserve
Stand reserve 31 december 2027 op basis van bestaand beleid	26.227
Af: voorgestelde prioriteit ten laste van coronaherstelfonds	-374
Af: onttrekking voor dekking van het tekort in 2026	-447
Bij: toevoeging deel overschot in 2024	447
Stand reserve 31 december 2027 na voorgestelde mutaties	25.853

Binnen de algemene reserve was € 2 miljoen gereserveerd voor het coronaherstelfonds.  Het saldo van het coronaherstelfonds was ultimo 2022 nog € 1,7 miljoen. In 2023 resteert na besluitvorming tot en met september (inclusief besluitvorming onderweg) nog € 0,9 miljoen. Door de bovengenoemde dekking van € 0,4 miljoen, resteert er nog een bedrag € 0,5 miljoen in het coronaherstelfonds.

In de kadernota zijn de bindende ontwikkelingen in beeld gebracht ten behoeve van een zo volledig mogelijk budgettair beeld in voorbereiding op de begroting. Een deel van deze bindende ontwikkelingen betreft de bijstelling van de bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen. Deze zijn met het vaststellen van de zienswijzen op deze begrotingen vastgesteld. De overige bindende ontwikkelingen uit de kadernota worden hierbij ter vaststelling voorgelegd. 

In onderstaande tabel worden de vast te stellen ontwikkelingen weergegeven:

Bindende ontwikkelingen kadernota	Termijn afschrijving	Benodigde exploitatie- en investeringsbudgetten				Dekking uit budgettaire ruimte				nummer 2e W-vraag/waar toegelicht
Prioriteit		2024	2025	2026	2027	2024	2025	2026	2027
1.4 Arbeidsmarkt in balans
Module Arbeidsoriëntatie en Participatie		109.200	109.200	109.200	109.200	109.200	109.200	109.200	109.200	Toelichting prioriteiten
2.2 Wonen naar wens
Regionale Mobiliteitsstrategie Zeeland kapitaallasten	40	2.000.000					108.000	108.000	108.000	2.2.4.16
Verlaging parkeeropbrengesten a.g.v. verkeersstudie Renesse		120.000	120.000	120.000	120.000	120.000	120.000	120.000	120.000	P.10.4.1
Verlaging parkeeropbrengsten a.g.v. inrichting dorpsas Burgh-Haamstede			60.000	60.000	60.000		60.000	60.000	60.000	P.10.1.2
Formatieuitbreiding beleidsmedewerker groen		89.000	89.000	89.000	89.000	89.000	89.000	89.000	89.000	Paragraaf Bedrijfsvoering
Formatieuitbreiding beleidsmedewerker reiniging		53.000	53.000	53.000	53.000	53.000	53.000	53.000	53.000	Paragraaf Bedrijfsvoering
2.4 Goed en betaalbaar aanbod zorg en welzijn
Toezicht uitvoering maatschappelijke ondersteuning		73.000	73.000	73.000	73.000	73.000	73.000	73.000	73.000	2.4.2.8
Dekking toezicht uitvoering maatschappelijke ondersteuning uit egalisatiepost maatwerkvoorzieningen WMO/Jeugd		-73.000	-73.000	-73.000	-73.000	-73.000	-73.000	-73.000	-73.000	2.4.2.8
3.4 Activiteiten aan het water
Huisvesting strand reddingsbrigade kapitaallasten	40	1.000.000					50.000	50.000	50.000	3.4.7.6
Overhead
Staf uitbreiding 1 fte programmaregisseur		116.000	116.000	116.000	116.000	116.000	116.000	116.000	116.000	Paragraaf Bedrijfsvoering
Informatiebeveiliging		50.000	50.000	50.000	50.000	50.000	50.000	50.000	50.000	Paragraaf Bedrijfsvoering
Inkoopmedewerker		70.000	70.000	70.000	70.000	70.000	70.000	70.000	70.000	Paragraaf Bedrijfsvoering
Totaal						607.200	825.200	825.200	825.200

In het overzicht Te honoreren prioriteiten 2024–2027 zijn de beleidsvoornemens en uitbreidingsinvesteringen opgenomen die wij de raad voorstellen te honoreren. 

Te honoreren prioriteiten	Termijn afschrijving	Benodigde exploitatie- en investeringsbudgetten				Dekking uit budgettaire ruimte				Dekking uit reserve Strategische visie	Dekking uit corona-herstelfonds	nummer 2e W-vraag/waar toegelicht
Prioriteit		2024	2025	2026	2027	2024	2025	2026	2027
1.1 Economie sterk water gerelateerd
Versneld verduurzamen diverse gemeentelijke gebouwen	20	660.435					62.081	60.628	59.175			1.1.8.3
Dekking versneld verduurzamen uit verwachte energiebesparing							-62.081	-60.628	-59.175			1.1.8.3
1.2 Innovatieve landbouw en aquacultuur
Opstellen visie biodiversiteit		45.000								-45.000		1.2.6.8
1.3 Florerende kleinschalige bedrijvigheid
Stijging bijdrage aanjaaggelden Zeeland in Stroomversnelling		37.000	37.000	37.000	37.000	37.000	37.000	37.000	37.000			Toelichting Prioriteiten
1.4 Arbeidsmarkt in balans
Communicatie Living Lab Schouwen-Duiveland		35.000	35.000	35.000						-105.000		1.4.1.3
2.1 Goed+realistisch voorzieningenniveau
Vervangen van een schelpenpad en leunhek rondom het hoofdveld van voetbalvereniging ASV Brouwershaven	25	52.000					4.368	4.276	4.185			Toelichting Prioriteiten
Procesgelden uitvoering IHP		65.000								-65.000		2.1.6.11
Vervangen van halogeenarmaturen door ledarmaturen rondom trainingsveld van voetbalvereniging ASV Brouwershaven	20	25.500					2.397	2.341	2.285			Toelichting Prioriteiten
Verhogen budget voor incidentele subsidies 2024		35.000	35.000	35.000	35.000	35.000	35.000	35.000	35.000			2.1.4.2
Duurzame oplossing SMC Bruinisse	30	1.250.000	1.250.000					193.333	189.666			2.1.1.8
2.2 Wonen naar wens
Reconstructie parkeerterrein Brouwershaven Haven Zuidkant	25	338.500					28.434	27.838	27.242			P10.5.4
Dekking uit masterplannen							-28.434	-27.838	-27.242
Uitvoering bodemtaken Omgevingswet		23.000	23.000	23.000	23.000	23.000	23.000	23.000	23.000			Toelichting Prioriteiten
Uitvoering agenda klimaatadaptatie 2024		45.000								-45.000		2.2.3.7
Aanvullend onderzoek fietsstraat Laene Renesse		25.000										P.10.4.1
Dekking uit masterplannen		-25.000
Verkeersveiligheid fietsers op de Stoofweg Renesse	25	75.000					6.300	6.168	6.036			P.10.4.1
Benadrukken fietsoversteek Lagezoom (rotonde Roelandsweg)	25	80.000					6.720	6.579	6.438			P.10.4.1
Structurele inzet verkeersregelaars op drukke dagen		80.000	80.000	80.000	80.000	80.000	80.000	80.000	80.000			2.2.4.12
Verkeersmaatregelen openbare ruimte		368.760				184.380						2.2.4.12
Dekking verkeersmaatregelen openbare ruimte door SPV		-184.380										2.2.4.12
2.3 Leefbare kernen met betrokken inwoners
Optimalisatie en kwaliteitsverbetering van een deel van het drukbezochte P+R aan de rand van het centrum van Renesse	25	500.000					42.000	41.120	40.240			P10.4.1
Aanpassing kruising Hogezoom/Jan van Renesseweg in het centrum van Renesse	25	30.000					2.520	2.467	2.414			P10.4.1
Dekking uit masterplannen							-2.520	-2.467	-2.414
2.4 Goed en betaalbaar aanbod zorg en welzijn
Brede SPUK cultuurcoach en buurtsportcoach		97.502	36.918	36.918		97.502	36.918	36.918				2.4.3.3
Voortzetten naschoolse activiteitenprogramma BLOEI! Voor schooljaar 2024/2025		44.783	198.950								-141.129	2.4.4.9
Dekking voortzetten naschoolse activiteitenprogramma BLOEI! Voor schooljaar 2024/2025 uit innovatiebudget sociaal domein		-5.500	-5.500									2.4.4.9
Dekking voortzetten naschoolse activiteitenprogramma BLOEI! Voor schooljaar 2024/2025 uit reserve kabels en leidingen		-10.904	-80.700									2.4.4.9
Versterking 1ste lijns zorg en scholen		109.000	109.000									2.4.4.7
Dekking Versterking 1ste lijns zorg en scholen uit egalisatiepost maatwerkvoorzieningen jeugd/WMO		-109.000	-109.000									2.4.4.7
Verlenging uitbreiding jongerenwerk SMWO 2024		116.614									-116.614	2.4.5.1
Continueren tijdelijke uitbreiding subsidie opbouwwerk in SMWO 2024		116.614									-116.614	2.4.5.1
Uitbreiding formatie team Vroeg Eropaf		63.500	63.500	63.500	63.500		63.500	63.500	63.500			2.4.5.4
Eenmalige dekking uitbreiding formatie uit restantbudget SHV		-63.500										2.4.5.4
3.1 Schouwen-Duiveland vakantie-eiland
Restauratiekosten 3 rijksmonumentale molens	40	848.000					17.554	17.274	16.994			Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen
Reconstructie fietspad Westenschouwen	25	207.750					17.451	17.085	16.720			3.1.6.1
Uitvoeringsprogramma Erfgoednota 2024: Onderzoeken gemeentelijke monumenten en VTH monumenten		20.000				20.000						3.1.3.11
Uitvoeringsprogramma Ergoednota 2024: herziening subsidieregeling monumenten		40.000	40.000	40.000	40.000	40.000	40.000	40.000	40.000			3.1.3.11
3.4 Activiteiten aan het water
Budget Noordzeestrand algemeen		40.000				40.000						3.4.7.6
4 Bestuur en Burgerzaken
Aanschaf hulpmiddelen Burgerzaken ter voorkoming van identiteitsfraude		8.310				8.310						Toelichting Prioriteiten
Extra personele capaciteit cluster Burgerzaken i.v.m. reisdocumentenpiek		150.000	150.000									Paragraaf Bedrijfsvoering
Dekking extra personele capaciteit cluster Burgerzaken i.v.m. reisdocumentenpiek door hogere gemeentelijke leges		-150.000	-150.000									Paragraaf Bedrijfsvoering
Toegankelijkheid websites		16.000	16.000	16.000	16.000	16.000	16.000	16.000	16.000			Toelichting Prioriteiten
Aanpassing balie Burgerzaken	10	55.000				9.566	4.045	4.045	4.045			Toelichting Prioriteiten
Actualisering Strategische Visie		35.000								-35.000		4.1.1.1
Aanpassingen burgerzaal en omliggende ruimten	10-20	1.200.000					118.300	118.300	118.300			4.1.1.28
Overhead
Tijdelijke uitvoeringscapaciteit P&O en Communicatie		144.450				144.450						Paragraaf Bedrijfsvoering
Communicatieadviseur social media projecten bedrijfsvoeringsagenda		70.000	53.200			70.000	53.200					Paragraaf Bedrijfsvoering
Doorontwikkeling Horizontaal Toezicht convenant		10.000	10.000	10.000	10.000	10.000	10.000	10.000	10.000			Overhead
Advisering Rechtmatigheid en inrichting applicatie		12.500	12.500	12.500	12.500	12.500	12.500	12.500	12.500			Overhead
Verruiming regeling reiskostenvergoeding woon-werkverkeer		40.000	40.000	33.000	33.000	40.000	40.000	33.000	33.000			Overhead
Werkbudget privacy		15.000				15.000						Overhead
Implementatie AFAS Financieel		87.500				87.500						Overhead
Implementatie AFAS Financieel; voordeel vanwege daling structurele onderhoudslasten				-56.000	-56.000			-56.000	-56.000			Overhead
Tijdelijke uitbreiding formatie financieel adviseur		91.467	91.467			91.467	91.467					Paragraaf Bedrijfsvoering
Tactisch inkoper		88.800	88.800			88.800	88.800					Paragraaf Bedrijfsvoering
1 extra fte procesanalist bij ICT		90.000	90.000			90.000	90.000					Paragraaf Bedrijfsvoering
Extern inkoopadvies voor grote of specialistische inkoopprojecten		60.000	60.000			60.000	60.000					Overhead
Subsidieaanvragen
Verhoging subsidieplafond		352.675	341.782	224.614	209.614	352.675	241.782	224.614	209.614			Toelichting Prioriteiten
Totaal						1.653.150	1.238.302	966.053	908.523	-295.000	-374.357
Bij de vaststelling van de begroting 2012-2015 heeft uw raad besloten binnen de algemene reserve een bedrag van € 12 miljoen te oormerken voor de uitvoering van de strategische visie.
Het geoormerkte bedrag stelt ons in staat (tot 2040) te investeren in projecten en activiteiten die bijdragen aan het behalen van de doelen en die niet met ‘regulier’ geld (volledig) bekostigd kunnen worden.
Voor de aanwending van deze eenmalige middelen is besloten de volgende criteria te hanteren:
1.     Projecten of activiteiten waarvoor we het geld aanwenden, moeten bijdragen aan het behalen van doelen uit de strategische visie.
2.     De middelen zijn vooral bedoeld om knelpunten te helpen oplossen of onderzoeksvragen uit te voeren.
3.     De projecten of activiteiten zijn opgenomen in het uitvoeringsprogramma voor de periode waarbinnen we de uitgaven doen.
4.     Alvorens we een beroep doen op de gelden is afgewogen of er regulier geld beschikbaar is in de begroting.
5.     Daarnaast is onderzocht of externe bronnen, zoals subsidies, bij kunnen dragen aan bekostiging van het project of de activiteit.
6.     Bij het beschikbaarstellen van de middelen handelen we conform de regels van de Financiële Verordening.
7.     De uitgaven van de gelden zijn zichtbaar binnen de programmabegroting en programmaverantwoording, zodat de raad in staat is zijn controlerende taak uit te voeren.

In bovenstaande tabbellen is in de laatste kolom aangegeven waar in de begroting de toelichting van de betreffende prioriteit te vinden is. Voor de prioriteiten waar elders in de begroting geen toelichting is opgenomen volgt deze hieronder:

Stijging bijdrage aanjaaggelden Zeeland in Stroomversnelling 
Gemeenten dragen op dit moment één euro per inwoner per jaar bij aan de subsidieregeling Aanjaaggelden Zeeland in Stroomversnelling. Rijk en Provincie dragen elk € 4,0 miljoen bij. Vanaf 2023 zijn de Rijksmiddelen niet meer beschikbaar. Om dit gedeeltelijk op te vangen wordt gemeenten gevraagd hun bijdrage te verhogen van 1 euro naar 2 euro per inwoner per jaar. 
 
Vervangen van halogeenarmaturen door ledarmaturen rondom trainingsveld van voetbalvereniging ASV Brouwershaven
Het beleid van de gemeente is om alle halogeenverlichting rondom de sportvelden die in eigendom en beheer zijn bij de gemeente te verduurzamen. Concreet houdt dit in dat we de huidige, vaak oude armaturen vervangen door duurzame led armaturen. De huidige lampen zijn rond de 25 jaar oud en verbruiken veel energie.
 
Vervangen van een schelpenpad en leunhek rondom het hoofdveld van voetbalvereniging ASV Brouwershaven 
Het schelpenpad naast het hoofdveld van de voetbalvereniging ASV Brouwershaven vraagt veel onderhoud en is moeilijk begaanbaar voor trainers/ begeleiders en supporters. Dit schelpenpad willen wij omvormen naar een pad met betonplaten. Een pad van betonplaten is beter toegankelijk en vraagt nauwelijks onderhoud.

Uitvoering bodemtaken Omgevingswet 
Met de komst van de Omgevingswet verschuiven bodemtaken vanuit de provincie naar de gemeente. Deze (bevoegd gezag) basistaken worden uitgevoerd door de Regionale Uitvoeringsdienst (RUD). Door de verschuiving worden de kosten in rekening gebracht bij de gemeente. 

Aanschaf hulpmiddelen Burgerzaken ter voorkoming van identiteitsfraude 
In de kamerbrief van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 8 juli 2022 wordt opgeroepen om acties te ondernemen om de mogelijkheden tot identiteitsfraude te elimineren. Er zijn trends die laten zien dat pogingen tot fraude juist bij kleinere gemeenten worden gedaan. 

Toegankelijkheid websites 
Onze websites moeten voldoen aan wettelijke toegangseisen. Inclusief alle projectsites gaat het in totaal om 12 websites die we één keer in de 3 jaar laten toetsen op toegankelijkheid. Op die manier kunnen we aantonen dat we aan deze wettelijke toegankelijkheidseisen voldoen en voeren we waar nodig verbeteringen door. 
 
Aanpassing balie Burgerzaken 
Om de werkzaamheden bij burgerzaken uit te voeren is een werkomgeving nodig waar zowel burgers als medewerkers zich op hun gemak voelen. Veiligheid staat hierbij voorop. De huidige balies bieden onvoldoende veiligheid aan medewerkers en apparatuur. In de afgelopen maanden hebben zich een aantal situaties voorgedaan waarbij medewerkers zich niet veilig voelden. De bestaande balies zoals die er nu staan volgen een trend in gemeenteland, waarbij men een open uitstraling wil creëren. In de praktijk betekent dit dat inwoners (volwassenen en kinderen) achter de balie kunnen komen. Dit heeft voor ongewenste en onveilige situaties gezorgd. 
 
Verhogen subsidieplafond
In de verhoging subsidieplafond zijn verscheidende aanvragen van organisaties gehonoreerd. Het gaat in totaal om 17 organisaties waarbij sprake is van uiteenlopende bedragen, tijdelijke en structurele verhogingen. Het gaat hierbij om verhogingen vanwege uiteenlopende redenen. Zo gaat het om uitbreidingen van activiteiten, maar ook om compensatie van stijgingen van energie- en/of personeelslasten die niet opgevangen kunnen worden binnen de reguliere indexaties van 4,55% structureel en 2,35% eenmalig. De grootste stijgingen komen vanuit de subsidieaanvragen van de Stichting Stadhuismuseum Zierikzee (structureel € 100.134) en van SMWO (eenmalig € 155.000, structureel € 67.000).   

Module Arbeidsoriëntatie en Participatie (kadernota)
De Module Arbeidsmarkt en Participatie (MAP) is een nieuwe en verplichte module voor inburgeraars die de B1-route (taalbeheersing) of de z-route (zelfredzaamheidsroute) volgen. Voor de uitvoering van deze module is reeds via de kadernota programmabegroting 2024-2027 een jaarlijks extra structureel benodigd budget van € 109.200 aangekondigd.

Reserve x €1.000	Saldo 1-1-2024	Mutaties 2024	Saldo 1-1-2025	Mutaties 2025	Saldo 1-1-2026	Mutaties 2026	Saldo 1-1-2027	Mutaties 2027	Saldo 1-1-2028
Algemene Reserve	25.046	-2.047	22.999	3.341	26.340	64	26.404	-177	26.227
Uitvoering Strategische Visie	2.576	228	2.804	413	3.217	423	3.640	414	4.054
Algemene reserve Zuidhoek	744		744		744		744		744
Bestemmingsreserves Zuidhoek	2.768	-99	2.669	-96	2.573	-96	2.476	-96	2.380
Algemene reserve ontwikkelingsbedrijf	3.397	214	3.611	-520	3.091	-507	2.584	-506	2.078
Bovenwijkse voorzieningen	259	34	292	59	351	59	409	34	443
Egalisatiereserve algemene uitkering	1.861	139	2.000		2.000		2.000		2.000
Reserve dekking kapitaallasten	6.613	-322	6.291	-376	5.915	-376	5.539	-376	5.163
Bestemmingsreserve Regiovisie	836	13	849		849		849		849
Kabels en Leidingen	2.348		2.348		2.348		2.348		2.348
Woonwagenlocaties	275		275		275		275		275
Transitiefonds	2.643	693	3.336		3.336		3.336		3.336
Bestemmingsreserve Woonconcepten	2.082		2.082		2.082		2.082		2.082
Totaal	51.448	-1.147	50.300	2.821	53.121	-433	52.686	-707	51.979

Voorziening x€1.000	Saldo 1-1-2024	Mutaties 2024	Saldo 1-1-2025	Mutaties 2025	Saldo 1-1-2026	Mutaties 2026	Saldo 1-1-2027	Mutaties 2027	Saldo 1-1-2028
Onderhoud gemeentelijke gebouwen	833	159	991	-106	886	-440	445	-180	265
Onderhoud gebouwen reiniging	410	13	423	-8	415	-2	413	17	430
Pensioen (voormalige) wethouders	2500	-70	2430	-70	2360	-70	2291	-70	2221
Baggerbeheerplan	1630	-393	1238	242	1480	288	1768	288	2056
Speelruimte	173	-30	143	-12	131	-12	118	-12	106
Zuidhoek	746	-125	621	-541	80	20	100	20	120
Vuilverwerking	816	-239	577	-238	340	-107	233	-6	227
GRP	4356	-742	3614	-514	3100	-492	2608	-1300	1308
Ruimtelijke ontwikkelingen	13	0	13	0	13	0	13	0	13
Riool groot onderhoud	3486	-122	3364	-125	3239	-126	3114	-126	2988
Riool vervangingsinvesteringen	8361	167	8527	184	8711	273	8984	338	9323
Ruimen begraafplaatsen	344	69	412	69	481	69	550	69	619
Egalisatie leges omgevingsvergunning	1968	0	1968	0	1968	0	1968	0	1968
Risico precariobelasting kabels en leidingen	4362	0	4362	0	4362	0	4362	0	4362
Achterstallig onderhoud wegen	188	-188	0	0	0	0	0	0	0
Verlofsparen	92	0	92	0	92	0	92	0	92
Natuurcompensatie	1013	0	1013	-1013	0	0	0	0	0
Subtotaal	31.291	-1.501	29.788	-2.132	27.658	-599	27.059	-962	26.098
Dubieuze debiteuren*	141	0	141	0	141	0	141	0	141
Dubieuze debiteuren WWL*	262	40	302	40	342	40	382	40	422
Bouwgrondexploitatie*	196	0	196	0	196	0	196	0	196
Totaal	31.890	-1.461	30.427	-2.092	28.337	-559	27.778	-922	26.857
(*) conform de BBV staan deze voorzieningen opgenomen onder de vlottende activa op de balans i.p.v. bij de voorzieningen.

Bedragen in x € 1.000						Bedragen in x € 1.000
ACTIVA	Beginbalans 2024	Eindbalans 2024	Eindbalans 2025	Eindbalans 2026	Eindbalans 2027	PASSIVA	Beginbalans 2024	Eindbalans 2024	Eindbalans 2025	Eindbalans 2026	Eindbalans 2027
VASTE ACTIVA						VASTE PASSIVA
						Eigen vermogen
Immateriële vaste activa	659	890	1.121	1.102	1.084	Vrij aanwendbare reserves	33.623	32.158	35.392	35.372	35.103
Materiële vaste activa	145.782	149.954	159.186	158.044	164.936	Bestemmingsreserves	17.823	18.141	17.728	17.314	16.875
Financiële vaste activa	8.520	8.520	8.520	8.520	8.520		-	-	-	-	-
						Vreemd vermogen	-	-	-	-	-
						Voorzieningen	31.291	29.788	27.658	27.059	26.098
						Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar	99.241	92.485	95.004	95.567	104.958
Totaal vaste activa	154.961	159.364	168.827	167.666	174.540	Totaal vaste passiva	181.978	172.572	175.781	175.312	183.034
VLOTTENDE ACTIVA						VLOTTENDE PASSIVA
Voorraden	2.372	986	1.101	847	1.076
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar	28.443	16.408	10.223	11.330	11.639	Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar	8.097	8.249	8.391	8.218	8.239
Liquide middelen	3.394	3.394	3.394	3.394	3.394	Liquide middelen (*)
Overlopende activa	9.000	9.000	9.000	9.000	9.000	Overlopende passiva	8.096	8.331	8.373	8.709	8.377
Totaal vlottende activa	43.209	29.788	23.718	24.571	25.109	Totaal vlottende passiva	16.193	16.580	16.764	16.926	16.616
Totaal generaal	198.171	189.152	192.545	192.239	199.650		198.171	189.152	192.545	192.239	199.650