Uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting

In de Toelichting op het overzicht van baten en lasten is de meerjarige beschikbare budgettaire ruimte op basis van bestaand beleid vermeld. In dit hoofdstuk geven wij inzicht in de financiële positie. Hierbij betrekken wij financiële ontwikkelingen die wij op ons af zien komen. Ook doen wij een voorstel tot nieuw te honoreren prioriteiten.

Zoals is toegelicht in het onderdeel Toelichting op het overzicht baten en lasten bedraagt de budgettaire ruimte op basis van bestaand beleid:

De volgende ontwikkeling komt nog op ons af en gaat van invloed zijn op de budgettaire ruimte:

BIZ Bruinisse
De ondernemingsvereniging Bruinisse wordt dit jaar opgericht. We houden rekening met een economische impuls van € 40.000 voor de komende 5 jaar. Dit voorstel zal worden opgenomen in de tweede financiele rapportage.

Raadsvergadering september
In de raadsvergadering van september staan een aantal voorstellen op de agenda met financiele consequenties voor de begroting 2024-2027. In onderstaande tabel staat aangegeven om welke voorstellen het gaat. 

Het raadsvoorstel over de septembercirculaire 2023 ontvangt de raad in de tweede helft van oktober 2023. Dit voorstel is geagendeerd voor de bespreking tijdens de begrotingsraad op respectievelijk 6 en 9 november 2023. De financiële consequenties hieruit bieden wij aan als een wijziging op de aangeboden programmabegroting 2024-2027.

Voor de financiële positie is ook de stand en het verloop van de reserves en voorzieningen van belang. Voor het inzicht hierin verwijzen wij u naar de betreffende overzichten. Specifiek gaan wij in op de reserve uitvoering Strategische visie en de algemene reserve.

Zoals hierboven vermeld, stellen we - op grond van de vastgestelde criteria voor de aanwending van het geoormerkte bedrag binnen de algemene reserve voor de uitvoering van de Strategische visie - voor vijf prioriteiten hieruit te dekken. Dit levert de volgende stand van de reserve Strategische visie ultimo 2027 op (x € 1.000):

De Algemene reserve bedraagt ultimo 2027 na de hiervoor voorgestelde mutaties (x € 1.000):  

In de kadernota zijn de bindende ontwikkelingen in beeld gebracht ten behoeve van een zo volledig mogelijk budgettair beeld in voorbereiding op de begroting. Een deel van deze bindende ontwikkelingen betreft de bijstelling van de bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen. Deze zijn met het vaststellen van de zienswijzen op deze begrotingen vastgesteld. De overige bindende ontwikkelingen uit de kadernota worden hierbij ter vaststelling voorgelegd. 

In onderstaande tabel worden de vast te stellen ontwikkelingen weergegeven:

In het overzicht Te honoreren prioriteiten 2024–2027 zijn de beleidsvoornemens en uitbreidingsinvesteringen opgenomen die wij de raad voorstellen te honoreren. 

In bovenstaande tabbellen is in de laatste kolom aangegeven waar in de begroting de toelichting van de betreffende prioriteit te vinden is. Voor de prioriteiten waar elders in de begroting geen toelichting is opgenomen volgt deze hieronder:

Stijging bijdrage aanjaaggelden Zeeland in Stroomversnelling 
Gemeenten dragen op dit moment één euro per inwoner per jaar bij aan de subsidieregeling Aanjaaggelden Zeeland in Stroomversnelling. Rijk en Provincie dragen elk € 4,0 miljoen bij. Vanaf 2023 zijn de Rijksmiddelen niet meer beschikbaar. Om dit gedeeltelijk op te vangen wordt gemeenten gevraagd hun bijdrage te verhogen van 1 euro naar 2 euro per inwoner per jaar. 
 
Vervangen van halogeenarmaturen door ledarmaturen rondom trainingsveld van voetbalvereniging ASV Brouwershaven
Het beleid van de gemeente is om alle halogeenverlichting rondom de sportvelden die in eigendom en beheer zijn bij de gemeente te verduurzamen. Concreet houdt dit in dat we de huidige, vaak oude armaturen vervangen door duurzame led armaturen. De huidige lampen zijn rond de 25 jaar oud en verbruiken veel energie.
 
Vervangen van een schelpenpad en leunhek rondom het hoofdveld van voetbalvereniging ASV Brouwershaven 
Het schelpenpad naast het hoofdveld van de voetbalvereniging ASV Brouwershaven vraagt veel onderhoud en is moeilijk begaanbaar voor trainers/ begeleiders en supporters. Dit schelpenpad willen wij omvormen naar een pad met betonplaten. Een pad van betonplaten is beter toegankelijk en vraagt nauwelijks onderhoud.

Uitvoering bodemtaken Omgevingswet 
Met de komst van de Omgevingswet verschuiven bodemtaken vanuit de provincie naar de gemeente. Deze (bevoegd gezag) basistaken worden uitgevoerd door de Regionale Uitvoeringsdienst (RUD). Door de verschuiving worden de kosten in rekening gebracht bij de gemeente. 

Aanschaf hulpmiddelen Burgerzaken ter voorkoming van identiteitsfraude 
In de kamerbrief van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 8 juli 2022 wordt opgeroepen om acties te ondernemen om de mogelijkheden tot identiteitsfraude te elimineren. Er zijn trends die laten zien dat pogingen tot fraude juist bij kleinere gemeenten worden gedaan. 

Toegankelijkheid websites 
Onze websites moeten voldoen aan wettelijke toegangseisen. Inclusief alle projectsites gaat het in totaal om 12 websites die we één keer in de 3 jaar laten toetsen op toegankelijkheid. Op die manier kunnen we aantonen dat we aan deze wettelijke toegankelijkheidseisen voldoen en voeren we waar nodig verbeteringen door. 
 
Aanpassing balie Burgerzaken 
Om de werkzaamheden bij burgerzaken uit te voeren is een werkomgeving nodig waar zowel burgers als medewerkers zich op hun gemak voelen. Veiligheid staat hierbij voorop. De huidige balies bieden onvoldoende veiligheid aan medewerkers en apparatuur. In de afgelopen maanden hebben zich een aantal situaties voorgedaan waarbij medewerkers zich niet veilig voelden. De bestaande balies zoals die er nu staan volgen een trend in gemeenteland, waarbij men een open uitstraling wil creëren. In de praktijk betekent dit dat inwoners (volwassenen en kinderen) achter de balie kunnen komen. Dit heeft voor ongewenste en onveilige situaties gezorgd. 
 
Verhogen subsidieplafond
In de verhoging subsidieplafond zijn verscheidende aanvragen van organisaties gehonoreerd. Het gaat in totaal om 17 organisaties waarbij sprake is van uiteenlopende bedragen, tijdelijke en structurele verhogingen. Het gaat hierbij om verhogingen vanwege uiteenlopende redenen. Zo gaat het om uitbreidingen van activiteiten, maar ook om compensatie van stijgingen van energie- en/of personeelslasten die niet opgevangen kunnen worden binnen de reguliere indexaties van 4,55% structureel en 2,35% eenmalig. De grootste stijgingen komen vanuit de subsidieaanvragen van de Stichting Stadhuismuseum Zierikzee (structureel € 100.134) en van SMWO (eenmalig € 155.000, structureel € 67.000).   

Module Arbeidsoriëntatie en Participatie (kadernota)
De Module Arbeidsmarkt en Participatie (MAP) is een nieuwe en verplichte module voor inburgeraars die de B1-route (taalbeheersing) of de z-route (zelfredzaamheidsroute) volgen. Voor de uitvoering van deze module is reeds via de kadernota programmabegroting 2024-2027 een jaarlijks extra structureel benodigd budget van € 109.200 aangekondigd.

In het BBV (artikel 20) is de verplichting opgenomen dat gemeenten het EMU-saldo verstrekken over het voorafgaande begrotingsjaar, het actuele jaar en het volgende jaar (x € 1.000):