Voorzieningen

Voorziening bouwgrondexploitatie

De mutatie op de voorziening bouwgrondexploitatie betreft het raadsvoorstel grondexploitatie Haneweg 13 dat in deze financiële rapportage is verwerkt. Dit raadsbesluit stelt een verliesvoorziening voor deze grondexploitatie vast van € 585.563. Inmiddels is deze raming iets bijgesteld naar € 590.068.

Voorziening natuurcompensatie

In 2023 hadden we begroot een toevoeging van € 1.012.000 te maken aan de voorziening natuurcompensatie. Vanwege de kwaliteitsverbetering / uitbreiding van de camping de Oase dient natuur gecompenseerd te worden. Dit lukt niet binnen het exploitatiegebied. Met de initiatiefnemer is overeengekomen dat aan de gemeente een exploitatiebijdrage wordt betaald. De exploitatiebijdrage wordt op grond van artikel 44 lid 2 van de Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) toegevoegd aan een voorziening, omdat het van derden verkregen middelen betreffen die specifiek besteed moeten worden. Op een later moment vindt de compensatie door de gemeente plaats vanuit de voorziening. Zodra deze middelen besteed zijn, wordt de voorziening opgeheven. In 2025 hebben we deze bijdrage nog niet ontvangen aangezien er nog geen sprake is van een onherroepelijke omgevingsvergunning vanwege een beroepsprocedure en hebben we dus nog niks in de voorziening gestort. Zodra we deze exploitatiebijdrage ontvangen maken we ook de boeking maken naar de voorziening. We ramen de bijdrage en de uitgaven hiervan nu in 2026.

Voorziening pensioenen voormalige wethouders

In totaal doteren wij € 142.000 aan deze voorziening. Dit betreft een incidenteel bedrag van € 99.000 vanuit de herziene actuariële waardeberekeningen per 30 juni 2025. Het restant van € 43.000 betreft een structureel nadeel. Dit betreft de toevoeging van de ingehouden premies van de zittende wethouders. Deze mutatie verloopt budgettair neutraal in de exploitatie door daar de inkomsten te ramen van deze premies. 

Voorziening verlofsparen

Zie voor een nadere toelichting programma algemene dekkingsmiddelen in het onderdeel 'toelichtingen afwijkingen exploitatiebudgetten'. 

Voorziening achterstallig onderhoud objecten openbare ruimte

Het achterstallig onderhoud aan de Noordhavenpoortbrug vindt net over de jaargrens plaats in 2026. Dit werk moet in de minder drukke periode (winter) plaatsvinden. De component groot onderhoud die hier ook in zit verloopt via de exploitatie.

Voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen

Bij een aantal gebouwen was er sprake van noodzakelijk extra onderhoud door houtrot. Bij het Stadhuismuseum moest ook de onderste laag aan de voorzijde nog geschilderd worden.  Bovendien is de restauratie van het Stadhuismuseum in 2025 afgerond terwijl we de oorspronkelijk geraamde middelen die nog niet benut waren in 2024 nog niet hadden doorgeschoven.

Voorziening frictiekosten

Bij de jaarrekening 2024 zijn de te verwachten frictiekosten vanuit de organisatiewijziging geactualiseerd. In 2025 is er daarom een bijraming nodig van ruim € 61.000. De correctie op de dotatie aan de voorziening heeft al in 2024 plaatsgevonden

Voorziening onderhoud civiele kunstwerken

Omdat we in het nieuwe beheer en beleidsplan civiele kunstwerken niet met een voorziening werken vallen de lasten en baten van € 118.000 op deze voorziening in 2025 vrij.