In de financiële rapportage informeren wij u over de realisatie van de begroting tot en met september 2025. We maken hierbij een doorkijk naar het einde van het jaar. Dit doen we op het gebied van financiën. Het doel is een actuele begroting 2025 die in de jaarstukken 2025 minimaal afwijkt van de realisatie 2025. Daarbij willen wij de baten, lasten en balansmutaties in 2025 rechtmatig tot stand laten komen. We voldoen hiermee ook aan het budgetrecht van de raad.
In deze financiële rapportage zijn de ontwikkelingen in de begroting 2025 opgenomen. We hebben hierbij een start gemaakt met onderdelen van de integrale aanpak doorontwikkeling P&C cyclus. Deze komen bijvoorbeeld terug in het verder doorschuiven van investeringen, omdat de haalbaarheid in 2025 en 2026 onder druk staat. In het project “Doorontwikkeling P&C cyclus”, waarvoor we het plan van aanpak in november ter vaststelling in de raadsvergadering van december 2025 aan de raad aanbieden, wordt verder invulling gegeven aan het ontwikkelen van de P&C cyclus.
In de verschillende hoofdstukken staan de afwijkingen op de exploitatiebudgetten, investeringsbudgetten, reserves en voorzieningen. Ook staan de toelichtingen op de belangrijkste afwijkingen beschreven.
De incidentele en structurele financiële afwijkingen lichten wij in de volgende gevallen toe:
- € 100.000 op de totale baten of lasten van een sub-programma;
- 50% op de totale baten of lasten van een sub-programma met een ondergrens van € 100.000;
- € 250.000 op de totale vermeerdering of vermindering van een investeringsbudget;
- 10% van een investeringsbudget met een ondergrens van € 50.000.