Met ingang van december 2025 wordt vanuit de bestuursopdracht “Doorontwikkeling P&C-cyclus” gewerkt aan de hervorming van de P&C-cyclus, met als doel een betere aansluiting van de begroting op de realisatie. De lage realisatiegraad wordt onderschreven door zowel de externe accountant als de provincie. Uit de begroting 2026, na amendementen, blijkt dat de begroting 2027-2030 nog niet sluitend is en een tekort vertoond van €2,5 miljoen in 2027oplopend tot 4 miljoen in 2030. Het effect van de voorjaarsnota van het rijk op het tekort is beperkt en nog niet geheel duidelijk. De cijfers, zoals opgenomen in de NUP, geven inzicht in de omvang van de huidige begrotingsopgave en dienen daarmee als basis voor verdere besluitvorming.
Ontwikkeling prijzen
De NUP bevat de financiële uitgangspunten die nodig zijn voor het opstellen van de programmabegroting, waaronder loonontwikkelingen, prijsinflatie en indexeringen. Bij de bepaling van de prijsontwikkeling wordt aangesloten bij de landelijke inflatie- en indexontwikkelingen. Hoewel de inflatie is gedaald, blijft deze vanwege de krappe arbeidsmarkt en de sterke vraag naar producten hoger dan de landelijke doelstellingen.
Voor de komende begroting stellen wij voor rekening te houden met de volgende indexeringspercentages:
Realistisch en wendbaar begroten
Nederlandse gemeenten staan voor uiteenlopende realisatie-uitdagingen. In het eerste halfjaar van 2026 wordt de bestaande begroting integraal beoordeeld op zowel financiële als organisatorische haalbaarheid. Als uitgangpunten gelden een sluitend meerjarig saldo en de beschikbare ambtelijke capaciteit. Bestaande en nieuwe ambities worden uitsluitend voorgesteld indien sprake is van een realistische planning, voldoende capaciteit en een gedegen financiële onderbouwing. Niet-bestede budgetten worden opnieuw beoordeeld, zodat de inzet kan worden versterkt of de planning kan worden bijgesteld. Deze maatregelen dragen bij aan het realiseren van een sluitende begroting. Tegelijkertijd vraagt het opstellen van de programmabegroting om afwegingen bij de prioritering van bestaand beleid.
Ontwikkelingen voorjaarsnota 2026 van het Rijk
Het coalitieakkoord van het Rijk brengt nog veel (financiële) onzekerheden voor gemeenten.
De onlangs gepubliceerde Voorjaarsnota van het Rijk heeft financieel brede consequenties voor gemeenten. De belangrijkste ontwikkelingen zijn:
- De ontwikkeling van de algemene uitkering uit het gemeentefonds;
- Stijgende kosten en wijzigingen binnen het sociaal domein (zoals Wmo en jeugd);
- Prijs- en loonontwikkelingen;
- Aanvullende beleidsopgaven en uitvoeringskosten van het Rijk;
- Veranderingen in het BTW-compensatiefonds.
Aanpassing paragrafen in de begroting
In de doorontwikkeling van de P&C cyclus kijken wij ook naar het efficiënter in richten van onze P&C documenten. Dit om de leesbaarheid te vergroten en informatie slim te presenteren. Als gevolg hiervan is de programma indeling van onze begroting herzien. Daarnaast worden het aantal paragrafen terug gebracht naar de verplicht voorgeschreven paragrafen vanuit het BBV. Hierop aangevuld wordt enkel nog een paragraaf opgenomen voor stads- en dorpsvisies. De informatie uit de overige paragrafen wordt opgenomen in de uitwerking van de programma’s.
In de NUP opgenomen voorstellen voor de raad
In de NUP 2027-2030 zijn vijf voorstellen opgenomen welke wij aan uw raad voorleggen:
- Instemmen met de indexerings- en rentepercentages ten behoeve van het opstellen van de Programmabegroting 2027-2030;
- Instemmen met de nieuwe tarieven toeristen- en watertoeristenbelasting 2027;
- Vaststellen van de verordening toeristenbelasting 2027 en watertoeristenbelasting 2027;
- Instemmen met de stelselwijziging voor het toerekenen van personeelskosten;
- Instemmen met de wijzigingen in de programma's en paragrafen in de Programmabegroting 2027-2030.
Zierikzee, 12 mei 2026
burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland
mr. S.J.A. Bronsveld J. Chr. van de Hoek MBA
gemeentesecretaris burgemeester